本篇文章信途科技給大家談?wù)勚Ц扼w系推廣方案，以及支付體系推廣方案模板對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站。

支付體系的地位和作用?

地位：

支付體系是經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的基礎(chǔ)。安全、高效的支付體系不僅有利于密切各金融市場(chǎng)有機(jī)聯(lián)系，改善金融服務(wù)，推動(dòng)金融創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，滿足社會(huì)公眾日益增長(zhǎng)的支付服務(wù)需求，而且有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，堅(jiān)定社會(huì)公眾對(duì)貨幣及其轉(zhuǎn)移機(jī)制的信心。本指導(dǎo)意見(jiàn)主要闡明當(dāng)前和今后一段時(shí)期支付體系發(fā)展的政策取向，明確支付體系建設(shè)的工作重點(diǎn)，引導(dǎo)支付服務(wù)市場(chǎng)的主體行為，是為促進(jìn)我國(guó)支付體系建設(shè)、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展而發(fā)布的第一個(gè)支付體系中期發(fā)展指導(dǎo)性文件，是政府相關(guān)職能部門(mén)履行職責(zé)的重要依據(jù)。

作用：

目前，我國(guó)已形成以中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心、商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)、各地同城票據(jù)交換所并存、支撐多種支付工具應(yīng)用、滿足社會(huì)各種支付需要的中國(guó)支付清算體系。

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，作為我國(guó)重要的金融基礎(chǔ)設(shè)施，既是中央銀行履行支付清算職能的重要核心系統(tǒng)，也是連接社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金“大動(dòng)脈”，在密切金融市場(chǎng)的有機(jī)聯(lián)系、推動(dòng)金融創(chuàng)新、提高人們生活質(zhì)量和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)發(fā)展等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。

發(fā)揮“央行支付，中流砥柱”作用

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定，業(yè)務(wù)快速發(fā)展。2008年，按深圳地區(qū)支付系統(tǒng)往來(lái)賬口徑統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)代化支付系統(tǒng)共處理支付業(yè)務(wù)3255萬(wàn)筆，金額102萬(wàn)億元，同比筆數(shù)和金額分別增加47．42％和12．44％，業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額分別占全國(guó)的4．7％和7．9％，為社會(huì)提供了安全、高效的跨行跨區(qū)域支付清算服務(wù)。

此外，中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)陸續(xù)開(kāi)通了許多與百姓日常生活密切相關(guān)的業(yè)務(wù)，為社會(huì)公眾辦理網(wǎng)上支付、電話支付、跨行跨地區(qū)存取款等業(yè)務(wù)提供全天候的支付清算服務(wù)。可以說(shuō)，中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)正以其公益性、安全性、便利性，日益貼近日常生活和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展中發(fā)揮“央行支付，中流砥柱”的作用。

參與就有機(jī)會(huì)獲得豐厚大獎(jiǎng)

為方便廣大市民了解及使用各支付清算系統(tǒng)，10月20日～12月5日期間，中國(guó)人民銀行深圳市中心支行將開(kāi)展支付系統(tǒng)知識(shí)有獎(jiǎng)競(jìng)賽，有關(guān)知識(shí)介紹及競(jìng)賽內(nèi)容將在《深圳商報(bào)》A疊“深圳經(jīng)濟(jì)”版專欄及深圳金融電子結(jié)算中心網(wǎng)站“支付系統(tǒng)宣傳活動(dòng)”欄目發(fā)布。

讀者可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和郵寄兩種方式參與。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，可登錄深圳金融電子結(jié)算中心網(wǎng)站，進(jìn)入“支付系統(tǒng)宣傳活動(dòng)”欄目“支付系統(tǒng)有獎(jiǎng)問(wèn)答競(jìng)賽”主題專欄，按要求填寫(xiě)參賽者相關(guān)信息并在線勾選答案提交；通過(guò)郵寄，可將《深圳商報(bào)》A疊“深圳經(jīng)濟(jì)”版專欄上發(fā)布的相關(guān)答卷郵寄至深圳金融電子結(jié)算中心。

據(jù)悉，此次活動(dòng)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)按照總分由高至低確定名次，對(duì)分?jǐn)?shù)相同的參與者通過(guò)抽簽決定名次。同時(shí)，主辦方為參與此次活動(dòng)的讀者設(shè)置了豐富的獎(jiǎng)項(xiàng)，其中一等獎(jiǎng)5名，每份獎(jiǎng)金1000元（現(xiàn)金或等值實(shí)物）；二等獎(jiǎng)10名，每份獎(jiǎng)金500元（現(xiàn)金或等值實(shí)物）；三等獎(jiǎng)50名，每份獎(jiǎng)金300元（現(xiàn)金或等值實(shí)物）。競(jìng)賽獲獎(jiǎng)和頒獎(jiǎng)有關(guān)事宜將于12月15日由深圳金融電子結(jié)算中心公布。

如何理解支付體系

現(xiàn)代支付體系主要由支付工具、支付系統(tǒng)、支付服務(wù)組織和支付體系監(jiān)督管理等要素組成。

近年來(lái)，隨著票據(jù)、匯兌、銀行卡等非現(xiàn)金支付工具的大量使用，現(xiàn)金的使用相對(duì)量呈下降趨勢(shì)。現(xiàn)金(M0)占狹義貨幣(M1)的比重的變化反映了這一發(fā)展趨勢(shì)。

一是支付系統(tǒng)的結(jié)算安排更加安全，風(fēng)險(xiǎn)控制和防范機(jī)制更加合理。傳統(tǒng)的大額支付系統(tǒng)一般采用兩種設(shè)計(jì)框架，即實(shí)時(shí)全額結(jié)算系統(tǒng)(RTGS)和延遲凈額結(jié)算系統(tǒng)(DNS)。RTGS具有結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)小但對(duì)參與者流動(dòng)性要求高的特點(diǎn)，相反，DNS能夠節(jié)約參與者流動(dòng)性但結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較高。

在20世紀(jì)80年代之前，DNS是大額支付系統(tǒng)的主要形式。隨著人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，RTGS在20世紀(jì)90年代得到迅速發(fā)展，已經(jīng)成為絕大多數(shù)國(guó)家大額支付系統(tǒng)的主要形式。

RTGS的引入和推廣，極大地提高了各國(guó)大額支付系統(tǒng)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，各國(guó)通過(guò)在DNS中引入支付限額、參與者標(biāo)準(zhǔn)、抵押、保證金、違約分?jǐn)倷C(jī)制等措施，進(jìn)一步降低了小額支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，各國(guó)更加重視支付系統(tǒng)災(zāi)難備份機(jī)制建設(shè)，努力降低支付系統(tǒng)和參與者內(nèi)部系統(tǒng)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，以確保支付業(yè)務(wù)的連續(xù)性。

二是更加注重控制風(fēng)險(xiǎn)和提高效率之間的權(quán)衡，不斷提高支付系統(tǒng)的效率。(1)革新取得連續(xù)日間最終性的方法。RTGS是取得連續(xù)日間最終性的重要方法，但由于其要求即時(shí)流動(dòng)性，RTGS對(duì)參與者流動(dòng)性要求非常高。一些國(guó)家通過(guò)制度創(chuàng)新，既節(jié)約了流動(dòng)性，又保證了連續(xù)日間最終性(或幾乎連續(xù))。

2022年，支付行業(yè)是否好做？

數(shù)字人民幣行業(yè)主要上市公司：目前國(guó)內(nèi)數(shù)字人民幣行業(yè)的上市公司主要有新國(guó)都(300130.SZ)、拉卡拉(300773.SZ)、新大陸(000997.SZ)、恒生電子(600570.SH)、四方精創(chuàng)(300468.SZ)等。

本文核心數(shù)據(jù)：第三方支付交易規(guī)模、網(wǎng)絡(luò)支付用戶規(guī)模

自從數(shù)字人民幣推廣以來(lái)，針對(duì)其對(duì)第三方支付行業(yè)的沖擊與挑戰(zhàn)“眾說(shuō)紛紜”。但數(shù)字人民幣的發(fā)行，真的意味著第三方支付要“涼”了嗎?事實(shí)上，從定義上來(lái)看，這二者有著本質(zhì)的區(qū)別。

數(shù)字人民幣與第三方支付的比較

數(shù)字人民幣定位M0，是法定貨幣，通俗意義上是“錢(qián)”;第三方支付是支付平臺(tái)，是“錢(qián)包”。兩者是完全不同的概念，但在生活中，因終端的體驗(yàn)相對(duì)一致，故會(huì)有所混淆。

為了加以區(qū)分，從兩者的支付體系的進(jìn)行對(duì)比。具體來(lái)看，數(shù)字人民幣的安全性、便捷性、費(fèi)用成本方面具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)。

數(shù)字人民幣安全技術(shù)保證隱私、交易等安全性

央行數(shù)字貨幣作為具有法定地位的貨幣，具有無(wú)限法償性，應(yīng)能實(shí)現(xiàn)代表國(guó)家信用、可以安全存儲(chǔ)、能夠安全交易、進(jìn)行匿名流通等目標(biāo)。因而，安全屬性是最核心的底層保障。據(jù)悉，我國(guó)數(shù)字人民幣的相關(guān)安全技術(shù)部分技術(shù)處于專利階段。

數(shù)字人民幣支付即結(jié)算、零成本

從結(jié)算最終性的角度看，數(shù)字人民幣與銀行賬戶松耦合，基于數(shù)字人民幣錢(qián)包進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，不需要通過(guò)銀行賬戶，可實(shí)現(xiàn)支付即結(jié)算。

另外，數(shù)字人民幣目前不抽取服務(wù)費(fèi)，其與實(shí)物人民幣管理方式一致，人民銀行不向指定運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)收取兌換流通服務(wù)費(fèi)用，指定運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)也不向個(gè)人客戶收取數(shù)字人民幣的兌出、兌回服務(wù)費(fèi)。

2016年開(kāi)始，第三方支付機(jī)構(gòu)開(kāi)始收取提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)，雖有一定的免費(fèi)提現(xiàn)額度，但對(duì)于大額提現(xiàn)來(lái)說(shuō)是杯水車(chē)薪，且商戶承擔(dān)的手續(xù)費(fèi)更高，而PayPal作為全球第三方支付體系，針對(duì)中國(guó)商戶的交易費(fèi)率更是達(dá)到3.5%。雖然數(shù)字人民幣與第三方支付概念上完全不同，但從支付體系方面，數(shù)字人民幣擁有自己的數(shù)字錢(qián)包，交易便捷性更強(qiáng)，成本更低。

數(shù)字人民幣目前依賴于第三方支付市場(chǎng)和技術(shù)

雖然，我國(guó)數(shù)字人民幣支付體系相對(duì)第三方支付體系具有安全性、便捷性以及成本的優(yōu)勢(shì)，但從目前看來(lái)，第三方支付體系擁有龐大的用戶基礎(chǔ)和交易量，以及在“錢(qián)包”相關(guān)的技術(shù)較為成熟。

首先，從用戶基礎(chǔ)來(lái)看，2021年上半年我國(guó)網(wǎng)絡(luò)支付用戶規(guī)模達(dá)8.72億人。其中數(shù)字人民幣用戶個(gè)人錢(qián)包2087萬(wàn)個(gè)，相較于接近9億人的網(wǎng)絡(luò)支付用戶規(guī)模為“冰山一角”，未來(lái)數(shù)字人民幣的用戶規(guī)模將在這部分人群中擴(kuò)張。

從市場(chǎng)來(lái)看，2013年以來(lái)，我國(guó)第三方移動(dòng)支付的交易規(guī)模呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，即便是在特殊的2020年，整體仍舊可以保持穩(wěn)定的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2021年上半年，我國(guó)第三方支付交易規(guī)模接近150萬(wàn)億元，市場(chǎng)交易體量龐大，同期數(shù)字人民幣的交易規(guī)模為345億元。

另外，在支付系統(tǒng)技術(shù)的成熟程度方面，第三方支付機(jī)構(gòu)可以依靠自身的技術(shù)積累為數(shù)字人民幣提供錢(qián)包開(kāi)發(fā)服務(wù)。數(shù)字人民幣的兌換、支付、管理等都需要數(shù)字錢(qián)包的支持，因此錢(qián)包在數(shù)字人民幣的支付體系中處于關(guān)鍵地位。

整體來(lái)看，數(shù)字人民幣與第三方支付并不存在沖突或者矛盾，是完全不同的概念，只是在兩者的支付體系有所交集。數(shù)字人民幣支付體系擁有安全、便捷、低成本的優(yōu)勢(shì)，第三方支付體系擁有成熟的錢(qián)包技術(shù)，龐大的用戶基礎(chǔ)和交易體量。未來(lái)，數(shù)字人民幣的發(fā)展有賴于第三方支付體系的技術(shù)和市場(chǎng)，而第三方支付體系亦能夠借助數(shù)字人民幣的發(fā)展轉(zhuǎn)變商業(yè)模式，進(jìn)行技術(shù)遷移。

以上數(shù)據(jù)參考前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《中國(guó)數(shù)字人民幣行業(yè)市場(chǎng)前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》

建設(shè)支付體系電子商務(wù)網(wǎng)站需要多少錢(qián)、需要什么技術(shù)

義烏市北岸網(wǎng)絡(luò)科技有限公司網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)與推廣

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國(guó)庫(kù)支付如何發(fā)揮引領(lǐng)作用

國(guó)庫(kù)集中支付制度改革是指建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中支付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度,是建立公共財(cái)政框架的重要基石，是我國(guó)財(cái)政管理體制改革的方向和目標(biāo)之一。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度，收支直達(dá)，減少了中間環(huán)節(jié),避免了資金被層層截留，能夠有效地提高政府宏觀調(diào)控能力和資源配置的效率，加強(qiáng)和完善財(cái)政監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，也是強(qiáng)化預(yù)算管理，反腐倡廉的一項(xiàng)根本性措施。本文擬從當(dāng)前我市國(guó)庫(kù)集中支付改革中遇到的問(wèn)題著手，探討國(guó)庫(kù)集中支付改革與發(fā)展，更好地發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付制度在政府資源配置中的重要作用。

一、基本情況

近年來(lái)，我市國(guó)庫(kù)集中支付制度改革將在市級(jí)全面推行的同時(shí)，按照“先試點(diǎn)，后推廣”的原則，穩(wěn)步向縣（市、區(qū)）級(jí)推進(jìn)，加快建立現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)制度體系，全面實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。一方面，市本級(jí)集中支付改革擴(kuò)面工作如期實(shí)施，2010年新增的178家預(yù)算單位納入改革范圍，集中支付改革單位達(dá)到218家，占預(yù)算單位總數(shù)的100%，順利完成了改革工作任務(wù)。另一方面，縣（市、區(qū)）級(jí)集中支付改革指導(dǎo)和推進(jìn)力度不斷加大。目前縣級(jí)集中支付改革工作正有序推進(jìn)，遂昌、松陽(yáng)兩縣先后于2009年10月成功實(shí)施改革試點(diǎn)；2010年，其余7個(gè)縣（市、區(qū)）也將相繼啟動(dòng)改革，目前實(shí)施計(jì)劃已經(jīng)上報(bào)省財(cái)政廳，力爭(zhēng)所有縣（市、區(qū)）年內(nèi)全部如期實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付改革。

為推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付平穩(wěn)運(yùn)行，針對(duì)市本級(jí)集中支付改革100%擴(kuò)面工作,市國(guó)庫(kù)支付中心以優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好指導(dǎo)工作。實(shí)施前扎實(shí)開(kāi)展模擬操作培訓(xùn)，實(shí)施中采取手把手指導(dǎo)、加班加點(diǎn)審核、認(rèn)真答疑、短信溫馨提醒等多種方式，讓單位財(cái)務(wù)人員盡快熟悉、掌握新財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作和財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)。同時(shí)，根據(jù)改革和實(shí)際工作需要，市國(guó)庫(kù)支付中心及時(shí)調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)分工，確保資金安全、快捷支付；修改和優(yōu)化工作流程，提高服務(wù)效率。這些工作，有效地推進(jìn)了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付平穩(wěn)運(yùn)行。

二、存在問(wèn)題

在國(guó)庫(kù)集中支付制度改革過(guò)程中，財(cái)政部門(mén)和人民銀行積極配合，相互協(xié)調(diào)，為改革工作創(chuàng)造了寬松的環(huán)境。但從當(dāng)前來(lái)看，國(guó)庫(kù)集中支付改革工作因涉及面廣、任務(wù)重，還存在不少問(wèn)題。

（一）思想認(rèn)識(shí)有待增強(qiáng)。改革觸動(dòng)了某些利益集團(tuán)的既得利益，再加上對(duì)改革的認(rèn)識(shí)不足，使改革遇到了重重阻力。在分散支付條件下，各部門(mén)和單位使用資金時(shí)，不受預(yù)算硬約束，自主性強(qiáng)，資金存入銀行既可生息，又可作為爭(zhēng)取項(xiàng)目貸款的條件。改革后，這些好處將不復(fù)存在，導(dǎo)致某些地方和部門(mén)容易產(chǎn)生抵觸情緒。另外取消政府部門(mén)在商業(yè)銀行的賬戶，商業(yè)銀行減少了信貸資金的來(lái)源，銀行支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性受到影響，也會(huì)給政府帶來(lái)一定的壓力。認(rèn)識(shí)上的不足主要是對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度下的財(cái)政資金所有權(quán)、使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)存在誤解。許多人認(rèn)為國(guó)庫(kù)集中支付使得財(cái)政資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)都?xì)w屬財(cái)政部門(mén)，預(yù)算單位將不再擁有這些權(quán)力，這成為預(yù)算部門(mén)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度不理解、不支持的主要原因之一。而事實(shí)上國(guó)庫(kù)集中支付的目的是在不改變單位的資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)的前提下，取消單位賬戶，建立單一賬戶體系，提高財(cái)政資金的使用效益和加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督。

（二）資金安全有待完善。國(guó)庫(kù)集中支付清算按照“先支付，后清算”原則，代理銀行存在墊付資金風(fēng)險(xiǎn)。一是代理銀行“先支付后清算”的模式，如果出現(xiàn)多撥、錯(cuò)撥，就會(huì)形成資金風(fēng)險(xiǎn)；二是代理行錯(cuò)過(guò)清算時(shí)間，或是向人行清算時(shí)款項(xiàng)出現(xiàn)差錯(cuò)，造成零余額賬戶有余額；三是因網(wǎng)絡(luò)故障、支付額度與支付信息不匹配或財(cái)政庫(kù)款不足等情況，代理銀行也會(huì)出現(xiàn)墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)政授權(quán)支付方面，實(shí)行的是月度用款限額控制，人民銀行在與代理銀行進(jìn)行資金清算時(shí)，必須嚴(yán)格按照《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》累計(jì)余額限定的額度控制各預(yù)算單位的用款額度。實(shí)際工作中，授權(quán)支付由預(yù)算單位在額度內(nèi)自行開(kāi)具支付憑證，而且預(yù)算單位在用款方式上一般選擇“現(xiàn)金”支付，現(xiàn)金用途的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可行性等方面的薄弱點(diǎn)，代理銀行無(wú)法控制，存在一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）配套改革有待跟進(jìn)。一是建立國(guó)庫(kù)集中支付制度后，政府的財(cái)政資金撥付管理發(fā)生重大變革。國(guó)庫(kù)支出數(shù)將取代財(cái)政撥款數(shù)成為財(cái)政支出數(shù),這樣，國(guó)庫(kù)核算信息將成為政府財(cái)政信息系統(tǒng)的主要組成部分，對(duì)國(guó)庫(kù)核算電算化的要求也提升了一個(gè)檔次。獨(dú)立國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算和資金清算系統(tǒng)的規(guī)范建立，財(cái)、稅、庫(kù)、行之間的穩(wěn)定順暢橫向聯(lián)網(wǎng)，部門(mén)預(yù)算無(wú)紙化操作的真正實(shí)現(xiàn)，這些都是提高工作效率和信息傳遞速率的重要影響因素。二是在目前財(cái)政資金預(yù)算管理體系中，預(yù)算內(nèi)外資金還是兩個(gè)互相獨(dú)立的預(yù)算體系。我國(guó)傳統(tǒng)的財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)口徑，僅指預(yù)算內(nèi)資金，預(yù)算外資金存放在商業(yè)銀行，歸地方政府所有，由各部門(mén)和單位自主支配。而按照規(guī)定，財(cái)政部門(mén)反映的財(cái)政收支必須和國(guó)家金庫(kù)即國(guó)庫(kù)單一賬戶所反映的收支相一致，預(yù)算內(nèi)外資金都是財(cái)政資金，都應(yīng)納入到國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，因人民銀行對(duì)國(guó)庫(kù)財(cái)政資金使用有監(jiān)督的職能，原屬于地方所有的預(yù)算外資金不愿自動(dòng)納入中央銀行的監(jiān)督。探索與國(guó)庫(kù)集中支付制度相適應(yīng)的預(yù)算外資金管理方式成為當(dāng)務(wù)之急。

（四）法律法規(guī)仍不完善。我國(guó)現(xiàn)行的《預(yù)算法》是1994年通過(guò)的，而《國(guó)家金庫(kù)條例》則是1985年通過(guò)的。隨著我國(guó)的財(cái)政收入制度改革、財(cái)政支出制度改革、公共財(cái)政體制的建立等改革的不斷深入，已有許多地方不能適應(yīng)改革的進(jìn)程，加上相關(guān)的行政、事業(yè)單位的制度不健全等一些因素，使得國(guó)庫(kù)集中支付制度的改革缺乏足夠的法律制度保證。

三、思考與對(duì)策

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加大改革推進(jìn)力度。

國(guó)庫(kù)集中支付是一種全新的財(cái)政資金支付方式，方法科學(xué)、程序規(guī)范、資金安全，也是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管、從源頭上防治腐敗的根本要求。一方面，財(cái)政部門(mén)自身要加大改革推進(jìn)力度，要堅(jiān)持在不改變預(yù)算單位的預(yù)算主體地位、不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、不改變預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算權(quán)的基礎(chǔ)上，盡量方便單位用款，要對(duì)改革的方案、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)軟件等不夠成熟的方面，抓緊修改和完善，出臺(tái)配套措施，為基層預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。同時(shí)要重視政策宣傳和輿論導(dǎo)向，多與部門(mén)、單位進(jìn)行交流和溝通，求同存異，贏得地方和各部門(mén)的理解和支持。另一方面，應(yīng)加大對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的宣傳力度，提高各方對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的認(rèn)識(shí)。進(jìn)一步明確國(guó)庫(kù)集中支付改革的目的和意義，使各方了解“集中”不是“集權(quán)”、“收權(quán)”，也不是財(cái)政部門(mén)與其他部門(mén)財(cái)權(quán)的轉(zhuǎn)移和重新分配，而是按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政發(fā)展要求，必須進(jìn)行的一項(xiàng)重大改革。真正做到統(tǒng)一思想，求得共識(shí)，兼顧各方，共同處理好新制度建設(shè)中的問(wèn)題。

（二）積極采取措施，構(gòu)筑資金支付安全防線。

隨著市本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革擴(kuò)面工作的深入推進(jìn)，資金的支付量急驟增加，對(duì)資金支付安全提出了更高要求，我們采取了以下措施。一是規(guī)范支付操作。按照《麗水市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》和《麗水市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付清算辦法》規(guī)定，對(duì)支付流程、清算辦法進(jìn)行規(guī)范操作，確保資金支付安全，與人行、代理銀行資金清算及時(shí)到位。二是優(yōu)化支付方式。為實(shí)現(xiàn)資金安全、快捷的支付，與代理銀行積極研究?jī)?yōu)化網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)。目前，國(guó)庫(kù)集中支付的兩家代理銀行均實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上銀行的支付渠道，減少了資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。三是完善支付系統(tǒng)，確保系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，防范重復(fù)支付風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。四是完善支付模式。國(guó)庫(kù)集中支付的模式上可選擇直接支付由人民銀行辦理和授權(quán)支付由代理銀行辦理。由于人民銀行的中央銀行身份及其在我國(guó)支付體系中所處的核心地位，直接支付由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理，可以逐筆支付給收款單位或商品和勞務(wù)供應(yīng)商，符合安全、透明、效率的原則，而授權(quán)支付是在核算中心進(jìn)行國(guó)庫(kù)支付審核的基礎(chǔ)上，由代理銀行辦理，這樣可滿足預(yù)算單位零星小額資金支付的需要，也可解決代理銀行大量墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）努力推進(jìn)改革，確保財(cái)政效益最大化。

一是要堅(jiān)定不移地推行和深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，建立規(guī)范的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算和資金清算系統(tǒng)。首先，將使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位都必須納入國(guó)庫(kù)集中支付。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位賬戶的統(tǒng)一管理，原則上一個(gè)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行賬戶，執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，所有財(cái)政性資金在一本財(cái)務(wù)賬上核算。其次，隨著改革的深入和制度的進(jìn)一步完善，要逐步縮小預(yù)算單位授權(quán)支付的份額，工資支出、政府采購(gòu)支出都要通過(guò)財(cái)政直接支付來(lái)完成。

二是進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高財(cái)政資金支付效率。進(jìn)一步簡(jiǎn)化用款計(jì)劃審批程序，特別是要簡(jiǎn)化財(cái)政內(nèi)部對(duì)用款計(jì)劃的審批環(huán)節(jié)。如對(duì)人員和公用經(jīng)費(fèi)的審批程序可直接報(bào)送到國(guó)庫(kù)部門(mén)予以審批，或直接按照均衡撥款的原則在每月底自動(dòng)產(chǎn)生下達(dá)用款計(jì)劃；進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政部門(mén)的審批時(shí)限，盡量在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審批，保證單位及時(shí)用款；改進(jìn)和簡(jiǎn)化資金清算程序，節(jié)省清算時(shí)間，延長(zhǎng)單位使用資金的時(shí)間，方便單位用款。同時(shí)，建議人民銀行制定電子信息的使用和管理辦法，逐步取消紙質(zhì)憑證的傳遞，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上資金的無(wú)紙化清算，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)財(cái)、稅、庫(kù)、行之間多方聯(lián)網(wǎng)的穩(wěn)定順暢。

三是加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)部門(mén)預(yù)算的無(wú)紙化。我國(guó)現(xiàn)行預(yù)算編制方法，從組織編制到各級(jí)人代會(huì)批準(zhǔn)，再由財(cái)政部門(mén)批復(fù)到基層單位，由于程序多，批準(zhǔn)時(shí)間越往上越晚，時(shí)效性很難保證。因此，推行國(guó)庫(kù)單一賬戶制度，預(yù)算編制審批時(shí)間必須提前，做到年度前編制，年初確定批復(fù)，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算作為用款申請(qǐng)的依據(jù)，實(shí)現(xiàn)部門(mén)預(yù)算無(wú)紙化。

四是積極探索與國(guó)庫(kù)集中收付制度相適應(yīng)的新的預(yù)算外資金管理方式。首先、通過(guò)完善法規(guī)，取消一部分預(yù)算外資金，將其納入預(yù)算，以規(guī)范的稅收來(lái)取代，如交財(cái)政部門(mén)的預(yù)算外資金，完全以地方稅形式納入預(yù)算管理；將行政事業(yè)單位以政府規(guī)定征收的資金進(jìn)行清理，該取消的取消，該收入的也可并入地方稅征收范圍；對(duì)非公益性事業(yè)單位應(yīng)實(shí)行真正的企業(yè)化管理。其次，對(duì)預(yù)算外資金統(tǒng)一納入國(guó)庫(kù)集中收付管理，全部收入繳入國(guó)庫(kù)，所有支出通過(guò)國(guó)庫(kù)支付，最終全方位地實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付改革的目標(biāo)。

（四）完善法律法規(guī)，為改革提供法律保障。

盡早修改《預(yù)算法》、《國(guó)家金庫(kù)條例》、《國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律制度，盡早出臺(tái)地方財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，并在法律制度中賦予人民銀行在財(cái)政改革實(shí)施和資金管理中的廣泛參與權(quán)和合理的監(jiān)督權(quán)。如明確人民銀行對(duì)預(yù)算單位開(kāi)戶的最終審核權(quán)，明確規(guī)定預(yù)算單位開(kāi)戶必須經(jīng)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)審批，賦予人民銀行對(duì)預(yù)算收支計(jì)劃執(zhí)行情況的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，明確規(guī)定財(cái)政部門(mén)必須將同級(jí)預(yù)算收支計(jì)劃送人行國(guó)庫(kù)部門(mén)；規(guī)定人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)代理銀行的檢查權(quán)和處理權(quán)，對(duì)發(fā)現(xiàn)代理業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為的，視情節(jié)輕重分別給予不同處罰，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行取消代理銀行資格。

國(guó)庫(kù)支付制度改革的實(shí)施方案和計(jì)劃

為了適應(yīng)財(cái)政收支管理體制的改革要求，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算中心在當(dāng)前財(cái)政收支管理中的作用，重點(diǎn)解決國(guó)庫(kù)集中支付體制如何應(yīng)用現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算中心的操作平臺(tái)，全面實(shí)行部門(mén)預(yù)算管理及國(guó)庫(kù)集中支付，避免重復(fù)建設(shè)的問(wèn)題，有必要對(duì)會(huì)計(jì)核算中心在財(cái)政收支管理體制改革中的地位和作用進(jìn)行積極的探討和給予重新定位。

一、集中會(huì)計(jì)核算制度在我區(qū)的實(shí)踐

（一）集中會(huì)計(jì)核算制度的架構(gòu)

福田區(qū)自2002年成立會(huì)計(jì)核算中心以來(lái)，開(kāi)始執(zhí)行行政事業(yè)單位集中會(huì)計(jì)核算制度，目前納入集中核算的單位已有169家，基本上涵蓋了（除醫(yī)院外）所有的財(cái)政全額或差額撥款的行政事業(yè)單位，在集中會(huì)計(jì)核算的框架下，實(shí)行資金所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)自主權(quán)及會(huì)計(jì)法律主體責(zé)任不變的三不變?cè)瓌t，區(qū)會(huì)計(jì)核算中心對(duì)各報(bào)帳單位進(jìn)行會(huì)計(jì)服務(wù)和會(huì)計(jì)監(jiān)督。目前我們會(huì)計(jì)核算中心為正處級(jí)事業(yè)單位，現(xiàn)有編制內(nèi)人員60人，（其中主任1名、副主任2名），設(shè)4個(gè)核算科以及資金科、綜合科共6個(gè)科室。核算中心對(duì)各核算單位的各項(xiàng)費(fèi)用嚴(yán)格以人大批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算為基礎(chǔ)，在部門(mén)預(yù)算總量控制的前提下，實(shí)行項(xiàng)目核算，核算中心內(nèi)部建立了一整套以用友ERP-NC系統(tǒng)為操作平臺(tái)的會(huì)計(jì)集中核算網(wǎng)絡(luò)，該系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)核算功能強(qiáng)大，運(yùn)算快速、核算質(zhì)量高，可以根據(jù)需要提煉出各種準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)和各相關(guān)部門(mén)使用，該核算系統(tǒng)還建立了與結(jié)算銀行的專線連接，實(shí)現(xiàn)了銀行帳戶的適時(shí)查詢和電子對(duì)帳，方便快捷，同時(shí)通過(guò)區(qū)信息中心提供的服務(wù)器端口實(shí)現(xiàn)了與外網(wǎng)的安全對(duì)接，使各核算單位可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)訪問(wèn)核算中心網(wǎng)站，進(jìn)入帳務(wù)查詢系統(tǒng)，及時(shí)方便地查詢到自己所需要的財(cái)務(wù)信息。會(huì)計(jì)核算中心的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了制度化、程序化運(yùn)作，在加強(qiáng)管理，防腐保廉、堵塞漏洞等方面，發(fā)揮著積極重要的作用。

（二）實(shí)行集中會(huì)計(jì)核算后的效果

區(qū)會(huì)計(jì)核算中心成立以來(lái)，在規(guī)范會(huì)計(jì)核算方法、執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、統(tǒng)一規(guī)范開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、促進(jìn)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)等方面做了大量的工作，取得了明顯的效果。較好地達(dá)到了加強(qiáng)財(cái)政資金管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，降低行政成本的目的。

僅2004年度，核算的資金總量就達(dá)到67億元，其中總收入34.01億元，總支出33.9億元，費(fèi)用支出22.22億元，占當(dāng)年財(cái)政支出總額的63%以上，區(qū)屬各行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)納入集中核算后，基本上杜絕了“小金庫(kù)”現(xiàn)象，各部門(mén)的人員經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支，各項(xiàng)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、加班、誤餐補(bǔ)助費(fèi)確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，徹底改變了過(guò)去那種苦樂(lè)不均的現(xiàn)象。由于強(qiáng)化了對(duì)資金調(diào)撥、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的審核制度，使得挪用財(cái)政資金、侵占國(guó)家資產(chǎn)的現(xiàn)象得以有效控制，實(shí)現(xiàn)了防腐保廉工作的關(guān)口前移，從而確保了財(cái)政資金的安全運(yùn)轉(zhuǎn)和有效使用。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度的建立

（一）部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度建立的必要性

我區(qū)部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度是建立在人大對(duì)部門(mén)預(yù)算細(xì)化的要求基礎(chǔ)之上的，會(huì)計(jì)核算如果只注重按會(huì)計(jì)科目的分類歸集各項(xiàng)費(fèi)用，而不對(duì)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行核算，就很難達(dá)到對(duì)各部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)控的目的，雖然我區(qū)目前部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目的編制還比較粗放，預(yù)算項(xiàng)目間相互串用現(xiàn)象還不可避免，但準(zhǔn)確的按預(yù)算項(xiàng)目歸集費(fèi)用，對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，指導(dǎo)下一年度的預(yù)算編制，使部門(mén)預(yù)算逐步趨于合理和完善顯然有著重要的作用，核算中心利用現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算軟件，通過(guò)建立輔助帳的方式，成功地實(shí)現(xiàn)了在按會(huì)計(jì)科目分類核算的同時(shí)，又按照部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目歸集費(fèi)用，從而能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映出各核算單位部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況，使得會(huì)計(jì)核算與部門(mén)預(yù)算相適應(yīng)，并且定期進(jìn)行通報(bào)，這樣既可以對(duì)部門(mén)預(yù)算實(shí)施會(huì)計(jì)控制，同時(shí)還可以對(duì)下一年度預(yù)算的編制提供更科學(xué)、合理的會(huì)計(jì)依據(jù)。

（二）部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度的執(zhí)行

我區(qū)自2004年6月開(kāi)始執(zhí)行部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度，是由區(qū)會(huì)計(jì)核算中心，根據(jù)各核算單位在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理情況以及存在的問(wèn)題進(jìn)行綜合分析，并將分析結(jié)果提交區(qū)財(cái)政局審核后報(bào)常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)批準(zhǔn)作出；部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)，分季度通報(bào)、半年通報(bào)和年度通報(bào)三種；季度通報(bào)只對(duì)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題較突出，需要及時(shí)預(yù)告的單位作出；半年通報(bào)和年度通報(bào)是對(duì)所有集中核算單位執(zhí)行部門(mén)預(yù)算情況進(jìn)行綜合分析后作出。

會(huì)計(jì)核算中心現(xiàn)有核算軟件能夠準(zhǔn)確核算各單位費(fèi)用開(kāi)支情況，并能檢索、提煉、歸納和分析各種需要的財(cái)務(wù)信息，為實(shí)行部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度提供了技術(shù)上的保證，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度的建立，引起了各單位對(duì)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的高度重視，增強(qiáng)了各單位嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算的自覺(jué)性，對(duì)于督促各核算單位嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，提高政府績(jī)效，降低行政成本發(fā)揮了重要作用。

（三）部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度與財(cái)政管理

嚴(yán)格控制部門(mén)預(yù)算開(kāi)支是財(cái)政管理的職能，因此，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度的執(zhí)行必須是在財(cái)政部門(mén)的嚴(yán)格監(jiān)督下進(jìn)行，會(huì)計(jì)核算中心是依據(jù)會(huì)計(jì)核算的信息優(yōu)勢(shì)配合財(cái)政部門(mén)實(shí)施部門(mén)預(yù)算管理工作，會(huì)計(jì)核算中心在會(huì)計(jì)核算中實(shí)行預(yù)算控制的依據(jù)是由財(cái)政部門(mén)編制，經(jīng)人大審核批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算，因此，通過(guò)會(huì)計(jì)核算中心的部門(mén)預(yù)算管理系統(tǒng)，完全可以達(dá)到配合財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算控制，強(qiáng)化預(yù)算約束的目的，從而使財(cái)政管理的職能得到充分的體現(xiàn)。嚴(yán)格地說(shuō)，集中會(huì)計(jì)核算與強(qiáng)化預(yù)算控制是屬于同一財(cái)政管理體系的兩個(gè)環(huán)節(jié)，是互不矛盾的，相互依存的關(guān)系。

部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度的具體落實(shí)，依賴于對(duì)會(huì)計(jì)核算中心數(shù)據(jù)庫(kù)中各類核算信息的檢索和利用，具體建立在財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)之上，會(huì)計(jì)核算中心每季度對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、綜合的財(cái)務(wù)分析，并將分析結(jié)果用《福田財(cái)務(wù)專報(bào)》的形式，向領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)通報(bào)，同時(shí)對(duì)于單位獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、加班、誤餐補(bǔ)助、交通車(chē)輛等費(fèi)用開(kāi)支過(guò)大，排名前列的單位發(fā)出報(bào)警通知。部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度自執(zhí)行以來(lái)，切實(shí)提高了各單位控制各項(xiàng)費(fèi)用的自覺(jué)性，部門(mén)預(yù)算管理取得了明顯的效果。

三、國(guó)庫(kù)集中支付的特點(diǎn)及操作程序

在財(cái)政資金的管理中，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家普遍采用的一種支付方式，在我國(guó)，改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下形成的國(guó)庫(kù)資金分散支付方式，已勢(shì)在必行，然而，從國(guó)庫(kù)集中支付涉及到的技術(shù)條件、法律環(huán)境、管理體制、人員素質(zhì)和各地千差萬(wàn)別的財(cái)力基礎(chǔ)等諸多方面因素來(lái)看，實(shí)際上在明確總體目標(biāo)和基本原則的前提下，國(guó)庫(kù)集中支付可以有多種不同的實(shí)現(xiàn)形式，因地制宜的在實(shí)踐中采用一種合理的、行之有效的實(shí)現(xiàn)形式，并不斷地進(jìn)行改進(jìn)與完善，最終達(dá)到規(guī)范的目標(biāo)才是科學(xué)的態(tài)度，經(jīng)對(duì)國(guó)內(nèi)部分地區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)踐的調(diào)研，各地做法也都不盡相同。

具體分析國(guó)庫(kù)集中支付主要具有以下特點(diǎn)：

（一）國(guó)庫(kù)集中支付的特點(diǎn)

單一賬戶，就是將所有的政策性財(cái)政資金全部集中到國(guó)庫(kù)，并規(guī)定所有的財(cái)政支出必須由國(guó)庫(kù)單一賬戶直接支付。

集中支付，即支出單位的財(cái)政資金都集中存放在國(guó)庫(kù)，有利于財(cái)政部門(mén)對(duì)資金加強(qiáng)統(tǒng)一調(diào)度和管理，從根本上改變目前財(cái)政資金管理分散、各支出部門(mén)和支出單位多頭開(kāi)戶、重復(fù)開(kāi)戶的混亂局面。

預(yù)算控制，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按預(yù)算辦理財(cái)政資金的支付，有利于強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算管理。

以支列支，支出部門(mén)按其部門(mén)預(yù)算與供應(yīng)商或勞務(wù)提供者簽訂支付合同，支付款項(xiàng)，不需要像以往那樣要等財(cái)政部門(mén)把資金劃撥到賬戶上以后才能支付，同時(shí)避免了以撥代支的各種弊端。

（二）國(guó)庫(kù)集中支付制度的操作程序

目前，國(guó)庫(kù)集中支付的基本操作程序一般分為兩種：

一是財(cái)政直接支付程序。即由預(yù)算單位根據(jù)人大批準(zhǔn)的預(yù)算填寫(xiě)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》，報(bào)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)要對(duì)申請(qǐng)理由，支付合同、票據(jù)等原始資料進(jìn)行審核后批準(zhǔn)支付，財(cái)政直接支付比較適合于一次性支付金額較大的，大宗的，集約性的財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，如目前由財(cái)政統(tǒng)發(fā)的工資、基本建設(shè)支出、政府采購(gòu)等。

二是財(cái)政授權(quán)支付程序。即由國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)將財(cái)政授權(quán)支付的資金額度通知授權(quán)支付機(jī)構(gòu)，（廣東省的做法是除直接支付外的授權(quán)支付，財(cái)政廳對(duì)每個(gè)核算單位會(huì)有一定的授權(quán)總額，在這個(gè)額度內(nèi)，單位自己直接支付，而不是由國(guó)庫(kù)來(lái)支付），授權(quán)支付機(jī)構(gòu)，根據(jù)部門(mén)預(yù)算授權(quán)額度審核支付各項(xiàng)開(kāi)支。利用各單位開(kāi)設(shè)的零余額帳戶，每日的支出數(shù)與國(guó)庫(kù)對(duì)帳，由國(guó)庫(kù)劃撥資金后列財(cái)政撥款數(shù)，并每日及時(shí)向財(cái)政支付機(jī)構(gòu)傳遞單據(jù)，核對(duì)撥款金額。

調(diào)研表明，要實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)政集中支付，首先必須實(shí)現(xiàn)支付信息系統(tǒng)和銀行清算系統(tǒng)的全面聯(lián)網(wǎng)，尤其是授權(quán)支付，要同時(shí)實(shí)現(xiàn)核算單位、財(cái)政、國(guó)庫(kù)、結(jié)算銀行的聯(lián)網(wǎng)，這在信息系統(tǒng)的配置上具有很高的要求，目前國(guó)內(nèi)的做法主要有以下幾種模式：

1、長(zhǎng)春模式。即試點(diǎn)單位完全實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，代理銀行為授權(quán)支付機(jī)構(gòu)，各核算單位開(kāi)設(shè)零余額帳戶，授權(quán)支付即由代理銀行在授權(quán)額度內(nèi)先支付，后每日與國(guó)庫(kù)進(jìn)行結(jié)算，財(cái)政在國(guó)庫(kù)支付的同時(shí)作財(cái)政撥款。按照《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位、代理銀行必須建立全面的對(duì)賬制度，在認(rèn)真處理各項(xiàng)賬務(wù)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)賬工作，定期、及時(shí)地與有關(guān)部門(mén)和單位核對(duì)賬務(wù)。

2、太原模式。即在支付信息系統(tǒng)和銀行清算系統(tǒng)尚未完全建立的情況下，實(shí)行部分層面集中支付的形式；預(yù)算單位保留合理的周轉(zhuǎn)金以應(yīng)支出，采取單位隨用國(guó)庫(kù)隨補(bǔ)的辦法，集中支付機(jī)構(gòu)只控制大額支出，零星支出由授權(quán)單位直接支付。財(cái)政支付專戶設(shè)置于會(huì)計(jì)核算中心，利用內(nèi)部核算網(wǎng)傳遞預(yù)算指標(biāo)及支付信息，利用同一結(jié)算銀行負(fù)責(zé)支付專戶與預(yù)算單位帳戶的清算，實(shí)現(xiàn)支付專戶層面與預(yù)算單位層面的集中支付功能。待央行國(guó)庫(kù)與商業(yè)銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)啟動(dòng)后，將非常容易地實(shí)現(xiàn)單一帳戶與支付專戶間的實(shí)時(shí)清算，即可達(dá)到完全規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付模式要求。

3、珠海模式。珠海市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心的前身為珠海市會(huì)計(jì)結(jié)算中心，即將原來(lái)財(cái)政局的支付科與會(huì)計(jì)結(jié)算中心合并，從而達(dá)到國(guó)庫(kù)支付與集中核算的有機(jī)結(jié)合。珠海市的國(guó)庫(kù)集中支付是通過(guò)建立國(guó)庫(kù)單一帳戶體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，各預(yù)算單位由財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)零余額帳戶，在財(cái)政部門(mén)、國(guó)庫(kù)支付中心，人民銀行、代理銀行間實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，但對(duì)各預(yù)算單位原來(lái)的預(yù)算結(jié)余卻未作清理，各單位仍然可以使用，即在當(dāng)年預(yù)算全面實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付的同時(shí)，又保留了各單位原有的資金余額，雙軌并行。

四、會(huì)計(jì)核算中心是國(guó)庫(kù)集中支付的最佳平臺(tái)

（一）會(huì)計(jì)核算中心網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)支持國(guó)庫(kù)集中支付的各項(xiàng)技術(shù)要求 要實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付，對(duì)于財(cái)政預(yù)算管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的支付功能和對(duì)帳功能具有較高的技術(shù)要求，目前我區(qū)會(huì)計(jì)核算中心運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)具有很強(qiáng)的核算、管理和分析功能，具有與財(cái)政預(yù)算管理軟件實(shí)行數(shù)據(jù)交換的接口，適應(yīng)財(cái)政部門(mén)預(yù)算管理以及國(guó)庫(kù)集中支付的全部技術(shù)要求，非常有利于部門(mén)會(huì)計(jì)核算資料在部門(mén)預(yù)算管理中的運(yùn)用，核算中心通過(guò)部門(mén)預(yù)算通報(bào)制度的實(shí)踐，已經(jīng)能很好的完成對(duì)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目的指標(biāo)控制，可以達(dá)到會(huì)計(jì)集中核算制度與國(guó)庫(kù)集中支付制度的最佳融合，有利于預(yù)算分析、預(yù)算編制和預(yù)算管理。

但是，在我區(qū)還沒(méi)有完成國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)全面聯(lián)網(wǎng)的情況下，要按照國(guó)務(wù)院《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》的要求，實(shí)現(xiàn)徹底的國(guó)庫(kù)集中支付，還有一定困難，但按照太原模式和廣東省財(cái)政廳的做法，充分利用現(xiàn)有的會(huì)計(jì)集中核算的技術(shù)平臺(tái)，實(shí)行部分層面集中支付的形式，即預(yù)算單位保留合理的周轉(zhuǎn)金以應(yīng)支出，采取單位隨用國(guó)庫(kù)隨補(bǔ)的辦法，利用同一結(jié)算銀行負(fù)責(zé)支付專戶與預(yù)算單位帳戶的清算，實(shí)現(xiàn)支付專戶層面與預(yù)算單位層面的集中支付功能，則可以大量減少國(guó)庫(kù)資金的提前撥付額度，有效地加強(qiáng)預(yù)算單位的預(yù)算管理，在一定限度內(nèi)達(dá)到國(guó)庫(kù)集中支付的目的，為最后徹底地實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付打下良好的基礎(chǔ)。

（二）國(guó)庫(kù)集中支付在我區(qū)的實(shí)現(xiàn)形式的建議

綜上所述，我區(qū)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付完全可以依托核算中心的核算平臺(tái)來(lái)完成，鑒于我區(qū)目前財(cái)政資金運(yùn)作的特點(diǎn)，具體操作方式建議分為兩步走。

首先，在當(dāng)前國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)的情況下，利用會(huì)計(jì)核算中心現(xiàn)有的核算網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，以及銀行結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)支付專戶層面和預(yù)算單位層面的集中支付，具體操作辦法如下：

采取在核算中心設(shè)立資金總帳戶的方法，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理部門(mén)授權(quán)會(huì)計(jì)核算中心開(kāi)設(shè)集中支付帳戶，核算中心同時(shí)加設(shè)國(guó)庫(kù)集中支付科，行使財(cái)政支付職能；

1、對(duì)于國(guó)庫(kù)直接支付的款項(xiàng):

（1）、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)直接支付的資金，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)每日?qǐng)?bào)來(lái)的按一級(jí)預(yù)算單位分“類”、“款”、“項(xiàng)”或收費(fèi)項(xiàng)目匯總的《預(yù)算支出結(jié)算清單》，與中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)部或國(guó)庫(kù)代理支庫(kù)和預(yù)算外資金財(cái)政專戶銀行劃款憑證核對(duì)無(wú)誤后，列報(bào)支出，會(huì)計(jì)分錄為：

（a）預(yù)算內(nèi)： 借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出

貸：國(guó)庫(kù)存款

（b）預(yù)算外： 借：行政事業(yè)支出、專項(xiàng)支出

貸：財(cái)政專戶存款

（2）、對(duì)財(cái)政直接支付的支出，由核算中心按預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行開(kāi)具的《財(cái)政直接支付通知書(shū)》及原始憑證（工資支出憑代發(fā)工資銀行蓋章轉(zhuǎn)回的工資發(fā)放明細(xì)表）分別入帳，會(huì)計(jì)分錄為：

（a）行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：撥入經(jīng)費(fèi)-財(cái)政直接支付

預(yù)算外：借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：預(yù)算外資金收入-財(cái)政直接支付

如果財(cái)政直接支付部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的，應(yīng)同時(shí)登記固定資產(chǎn)賬，會(huì)計(jì)分錄為：

借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

（b）事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：事業(yè)支出、?？钪С?、材料等

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入-財(cái)政直接支付

預(yù)算外：借：事業(yè)支出、專款支出、材料等

貸：事業(yè)收入-財(cái)政直接支付

如果財(cái)政直接支付部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的，應(yīng)同時(shí)登記固定資產(chǎn)賬，會(huì)計(jì)分錄為：

借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

2、對(duì)于授權(quán)支付的款項(xiàng)，核算中心根據(jù)財(cái)政授權(quán)給各預(yù)算單位分別在結(jié)算銀行開(kāi)設(shè)零余額帳戶，零余額帳戶同時(shí)利用核算財(cái)務(wù)軟件已經(jīng)具有的的預(yù)算管理系統(tǒng)，對(duì)各預(yù)算單位的部門(mén)預(yù)算實(shí)行預(yù)算控制；并即時(shí)與財(cái)政部門(mén)溝通，對(duì)帳、搞好預(yù)算分析：

（1）、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)政授權(quán)支付的資金，根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心每周報(bào)來(lái)的按一級(jí)預(yù)算單位分“類”、“款”、“項(xiàng)”或收費(fèi)項(xiàng)目匯總的《預(yù)算支出結(jié)算清單》，與中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部或國(guó)庫(kù)代理支庫(kù)和預(yù)算外資金財(cái)政專戶銀行劃款憑證核對(duì)無(wú)誤后，列報(bào)支出。

會(huì)計(jì)分錄為：

預(yù)算內(nèi)：借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出

貸：國(guó)庫(kù)存款

預(yù)算外：借：行政事業(yè)支出、專項(xiàng)支出

貸：財(cái)政專戶存款

（2）、核算中心根據(jù)財(cái)政《預(yù)算支出結(jié)算清單》撥付的撥款通知書(shū)，作會(huì)計(jì)分錄：

（a） 行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：銀行存款

貸：撥入經(jīng)費(fèi)-總戶

預(yù)算外：借：銀行存款

貸：預(yù)算外資金收入-總戶

（b） 事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：銀行存款

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入-總戶

預(yù)算外：借：銀行存款

貸：事業(yè)收入-總戶

（3）、對(duì)財(cái)政授權(quán)支付，會(huì)計(jì)核算中心根據(jù)結(jié)算銀行蓋章的《財(cái)政授權(quán)支付額度到帳通知書(shū)》與預(yù)算單位用款計(jì)劃核對(duì)后分別按預(yù)算單位記帳，會(huì)計(jì)分錄為：

（a） 行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

貸：撥入經(jīng)費(fèi)-財(cái)政授權(quán)支付

預(yù)算外：借：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

貸：預(yù)算外資金收入-財(cái)政授權(quán)支付

（b） 事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入-財(cái)政授權(quán)支付

預(yù)算外：借：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

貸：事業(yè)收入-財(cái)政授權(quán)支付

（4）、核算中心總支付帳戶根據(jù)代理銀行蓋章的《財(cái)政授權(quán)支付額度到帳通知書(shū)》和支付憑證記帳，會(huì)計(jì)分錄為：

（a） 行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：撥入經(jīng)費(fèi)-總戶

貸：銀行存款

預(yù)算外：借：預(yù)算外資金收入-總戶

貸：銀行存款

（b） 事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：財(cái)政補(bǔ)助收入-總戶

貸：銀行存款

預(yù)算外：借：事業(yè)收入-總戶

貸：銀行存款

（5）、預(yù)算單位從零余額賬戶支取使用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

（a）行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

預(yù)算外：借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

（b）事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：事業(yè)支出、?？钪С?、材料等

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

預(yù)算外：借：事業(yè)支出、?？钪С?、材料等

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

（6）、預(yù)算單位從零余額帳戶提取現(xiàn)金和支用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

（a）行政單位：

預(yù)算內(nèi)：借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：現(xiàn)金

預(yù)算外：借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等

貸：現(xiàn)金

（b）事業(yè)單位：

預(yù)算內(nèi)：借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算內(nèi)

借：事業(yè)支出、專款支出、材料等

貸：現(xiàn)金

預(yù)算外：借：現(xiàn)金

貸：零余額賬戶用款額度-預(yù)算外

借：事業(yè)支出、專款支出、材料等

貸：現(xiàn)金

上述核算方式與徹底的國(guó)庫(kù)集中支付模式相比，僅增加了一個(gè)核算中心總支付帳戶的環(huán)節(jié)，其優(yōu)點(diǎn)在于，核算中心的總支付帳戶與各預(yù)算單位的核算帳戶存在于同一個(gè)核算系統(tǒng)中，并且已經(jīng)與結(jié)算銀行聯(lián)網(wǎng)，對(duì)于財(cái)政資金的撥付的安全性有充分的保障，而且在同一系統(tǒng)中對(duì)帳，可以達(dá)到及時(shí)、準(zhǔn)確和快捷，便于財(cái)政資金的管理和部門(mén)預(yù)算的控制，同時(shí)能較大地提高財(cái)政資金的使用效率，在還未實(shí)現(xiàn)央行國(guó)庫(kù)與授權(quán)支付機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)的條件下，寬緩了財(cái)政撥付資金的時(shí)間和空間，可以改國(guó)庫(kù)每日核對(duì)撥付的要求為每周核對(duì)撥付，核算中心通過(guò)對(duì)支付憑證的審核可以達(dá)到事前監(jiān)督的目的，能基本上達(dá)到國(guó)庫(kù)集中支付改革的要求；需要在下一步完善的是，仍然在會(huì)計(jì)核算中心沉淀了一部分資金，還沒(méi)有完全達(dá)到國(guó)庫(kù)資金全部存放國(guó)庫(kù)的改革目標(biāo)，但相對(duì)于原來(lái)重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，大量資金經(jīng)常滯留在預(yù)算單位，降低了使用效率；財(cái)政資金使用缺乏事前監(jiān)督現(xiàn)象，則前進(jìn)了一大步，如原來(lái)我區(qū)滯留在各預(yù)算單位的財(cái)政資金月平均占有量有8個(gè)多億，采取此方式實(shí)行集中支付后，有1個(gè)億的資金占用額度就足夠了。

第二步，有上述核算方式為基礎(chǔ)，待時(shí)機(jī)成熟，即可完成央行國(guó)庫(kù)與商業(yè)銀行間聯(lián)網(wǎng)，實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)啟動(dòng)，將非常容易地實(shí)現(xiàn)單一帳戶與支付專戶間的實(shí)時(shí)清算，很方便的就可達(dá)到完全規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付模式要求。

3、國(guó)庫(kù)集中支付利用核算中心的操作平臺(tái)有利于信息資源的充分利用

會(huì)計(jì)信息和財(cái)政信息共同構(gòu)成了預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算執(zhí)行中的全部信息，其信息之間具有共通性和互補(bǔ)性的特點(diǎn)，如果割裂開(kāi)來(lái)，形成兩張皮，不利于信息的采集、分析和利用，容易造成信息資源的浪費(fèi)，通過(guò)上述國(guó)庫(kù)集中支付核算，可以將國(guó)庫(kù)集中支付與會(huì)計(jì)集中核算有機(jī)地融合在一起，充分利用現(xiàn)有的財(cái)政管理和會(huì)計(jì)核算資源，全方位地采集和利用財(cái)政管理所需要的各類信息，為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，完善部門(mén)預(yù)算控制和監(jiān)督，提高政府工作績(jī)效服務(wù)。

五、存在的問(wèn)題及對(duì)策

要充分發(fā)揮區(qū)會(huì)計(jì)核算中心在國(guó)庫(kù)集中支付中的作用還存在以下問(wèn)題：

1、要提高對(duì)會(huì)計(jì)核算中心所處法律地位的認(rèn)識(shí)，我區(qū)會(huì)計(jì)核算中心的成立，是基于反腐保廉的目的，規(guī)范政府部門(mén)開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，其基本功能除代理記帳功能，更重要的是實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，有效地將會(huì)計(jì)監(jiān)督寓于會(huì)計(jì)服務(wù)之中，去年12月出臺(tái)的《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)會(huì)計(jì)條例》首先賦予了會(huì)計(jì)核算中心的法律地位，明確了市、區(qū)人民政府及其有關(guān)部門(mén)根據(jù)需要可以設(shè)立會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)對(duì)行政事業(yè)單位統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。由此可見(jiàn)，會(huì)計(jì)核算中心已經(jīng)具有了其存在的法律基礎(chǔ)，充分發(fā)揮其作用，已經(jīng)是法律賦予的義務(wù)和責(zé)任。

但同時(shí)，我們也要看到，會(huì)計(jì)核算中心不具有財(cái)政管理職能，也不具有核算單位的會(huì)計(jì)主體資格，就會(huì)計(jì)核算中心自身職能是不具有國(guó)庫(kù)集中支付資格的。

國(guó)庫(kù)集中支付屬于財(cái)政職能，但就現(xiàn)有資源配置情況看，財(cái)政要完成集中支付沒(méi)有必要再去投資建設(shè)一套完整的財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，而可以充分利用會(huì)計(jì)核算中心現(xiàn)有的操作平臺(tái)，即在核算中心內(nèi)部設(shè)立一個(gè)集中支付科，行政上直屬財(cái)政部門(mén)管理，行使財(cái)政職能，同時(shí)，財(cái)政部門(mén)也可以采取授權(quán)的方式將集中支付授予會(huì)計(jì)核算中心管理，并加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。這就從法律層面上解決了會(huì)計(jì)核算中心參與國(guó)庫(kù)集中支付，協(xié)助財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金管理的問(wèn)題，事實(shí)上其他許多省市采取的都是這樣的模式。

2、配合財(cái)政部門(mén)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付之后，增加了部分財(cái)政管理職能，工作量必然要有所增加，因此還需要增加一些核算人員，但相對(duì)于增加一整套財(cái)政集中支付體系，無(wú)論在財(cái)力、人力和物力上都將大大的節(jié)約了開(kāi)支，從而避免重復(fù)建設(shè)財(cái)政集中支付系統(tǒng)的軟件與硬件資源上的浪費(fèi)

要真正發(fā)揮會(huì)計(jì)核算中心在國(guó)庫(kù)集中支付中的作用，最重要的還是需要區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心，財(cái)政部門(mén)的支持以及核算單位的配合，而且要加強(qiáng)核算人員的培訓(xùn)，才能夠在我區(qū)逐步建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體制，加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督，提高資金使用效益，進(jìn)而達(dá)到財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的目標(biāo)。

2018年十大移動(dòng)支付創(chuàng)新產(chǎn)品案例

又是一年歲末年初，過(guò)去的一年斷直連、備付金集中交存、賬戶分類管理落實(shí)等政策頻出，監(jiān)管持續(xù)收緊。交通領(lǐng)域則迎來(lái)了移動(dòng)支付的浪潮，NFC、二維碼、生物識(shí)別等技術(shù)紛紛入局。 科技 創(chuàng)新不斷，支付創(chuàng)新也就不會(huì)停下腳步，2018年的移動(dòng)支付領(lǐng)域仍然涌現(xiàn)了一些值得關(guān)注和頗具意義的移動(dòng)支付創(chuàng)新產(chǎn)品方案，本期年度盤(pán)點(diǎn)沿襲移動(dòng)支付網(wǎng)往年慣例評(píng)選出2018年的十大移動(dòng)支付創(chuàng)新產(chǎn)品案例（排名不分先后），以此為鑒，展望未來(lái)。

1.合肥地鐵首創(chuàng)“一號(hào)通”，運(yùn)營(yíng)商的交通支付 探索

4月，合肥軌道交通官方宣布，全國(guó)首創(chuàng)的“一號(hào)通”刷手機(jī)進(jìn)站乘車(chē)技術(shù)已經(jīng)成功試點(diǎn)。據(jù)了解，“一號(hào)通”是一種基于手機(jī)支付功能的軌道交通檢票機(jī)通行技術(shù)，是地鐵運(yùn)營(yíng)方與通信運(yùn)營(yíng)商合作共同為乘客提供的一種使用手機(jī)刷號(hào)乘車(chē)的智能化服務(wù)功能。

該技術(shù)有什么特點(diǎn)呢？簡(jiǎn)單概括，就是需要區(qū)別運(yùn)營(yíng)商、需要下載APP、不分手機(jī)型號(hào)、閘機(jī)需要改造、10米內(nèi)鑒權(quán)15CM內(nèi)支付確認(rèn)。

僅從目前已經(jīng)得知的信息來(lái)看，該方案具有一定的創(chuàng)新意義，且具備落地實(shí)用性和拓展性，畢竟在手機(jī)支持機(jī)型上只要滿足4G網(wǎng)絡(luò)就可以，但是問(wèn)題在于閘機(jī)也需要進(jìn)行相應(yīng)的改造，且實(shí)際使用和商業(yè)合作方面暫不太清楚有何其它缺點(diǎn)。

電信運(yùn)營(yíng)商一直對(duì)移動(dòng)支付戀戀不忘，在第三方移動(dòng)支付爭(zhēng)奪無(wú)望的情況下，轉(zhuǎn)而投向競(jìng)爭(zhēng)激烈、藍(lán)海一片的交通支付領(lǐng)域，比如翼支付目前已經(jīng)在海口、冷水江、綿陽(yáng)等城市上線翼支付乘車(chē)碼。未來(lái)運(yùn)營(yíng)商在交通支付領(lǐng)域必然會(huì)有更多創(chuàng)新 探索 ，只是市場(chǎng)是否接受就不得而知了！

2.建行推出無(wú)人銀行，“無(wú)人”到底是剛需還是噱頭？

4月，中國(guó)建設(shè)銀行在上海九江路開(kāi)了一家“無(wú)人銀行”。這家銀行最大的特點(diǎn)便是“無(wú)人”，本質(zhì)上它是一個(gè)布滿自助機(jī)具的銀行網(wǎng)點(diǎn)。

據(jù)移動(dòng)支付網(wǎng)了解，該支行將那些需要人工辦理、審核的業(yè)務(wù)全部通過(guò)智能自助柜員機(jī)、智能屏幕、遠(yuǎn)程客服、數(shù)字屏幕墻和交互式智能機(jī)器人來(lái)實(shí)現(xiàn)。其中，客戶在建行留存了人臉信息之后，可以刷臉直接在自動(dòng)取款機(jī)取款，另外據(jù)說(shuō)還可以免費(fèi)體驗(yàn)VR 游戲 。

近年來(lái)，無(wú)人駕駛、無(wú)人超市、無(wú)人便利店等“無(wú)人”概念相繼走紅， 科技 公司和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)紛紛入場(chǎng)。但從實(shí)際落地上看，這些“無(wú)人”應(yīng)用場(chǎng)景并不完善。今年，關(guān)于“無(wú)人”的聲音開(kāi)始逐漸弱化，更多地將“無(wú)人”引導(dǎo)向“智能”和“智慧”，實(shí)際上無(wú)論技術(shù)如何發(fā)展、 科技 如何進(jìn)步，徹底無(wú)人是不切實(shí)際的，如何處理好人與機(jī)器、智能之間的關(guān)系才最為關(guān)鍵。

3.二維碼電子車(chē)票，交互營(yíng)銷(xiāo)真有用？

5月，騰訊聯(lián)合羊城通基于乘車(chē)碼服務(wù)率先推出二維碼電子車(chē)票新玩法，將廣州的特色飲食文化、特色地標(biāo)建筑融入其中，讓電子車(chē)票增加趣味性和收藏感，通過(guò)微信實(shí)現(xiàn)好友互贈(zèng)，還能增加互動(dòng)和樂(lè)趣。

9月中旬，騰訊乘車(chē)碼宣布在上海推出電子車(chē)票，而當(dāng)時(shí)電子車(chē)票的支持城市已經(jīng)有10多個(gè)。

前不久，騰訊乘車(chē)碼聯(lián)合深圳地鐵以及麥當(dāng)勞一起在深圳地鐵推行了刷碼乘車(chē)領(lǐng)優(yōu)惠券以及紅包的活動(dòng)。二維碼電子車(chē)票的推出一方面能夠增加用戶的互動(dòng)，另一方面能夠幫助商戶實(shí)現(xiàn)廣告引流，便于開(kāi)展活動(dòng)宣傳。

但是，在我看來(lái)，微信紅包已經(jīng)被廣大消費(fèi)者所接受，而交通領(lǐng)域的二維碼支付無(wú)論是開(kāi)通還是支付也比較成熟完善，僅僅是在交互方面電子車(chē)票并沒(méi)有太多優(yōu)勢(shì)。不過(guò)，好在針對(duì)電子車(chē)票可以衍生出一些商戶營(yíng)銷(xiāo)手段，比如贈(zèng)送代金券、車(chē)票紅包等，在引流方面還是能發(fā)揮一定的作用。

4.IFAA助力，首款安卓3D人臉識(shí)別支付上線

6月，IFAA聯(lián)盟發(fā)布“本地人臉識(shí)別安全解決方案”，用來(lái)實(shí)現(xiàn)金融級(jí)別現(xiàn)金支付的技術(shù)，隨著搭載人臉識(shí)別黑 科技 “O-Face”的OPPO Find X面世，才正式追平蘋(píng)果Face ID，讓其成為首款安卓3D人臉識(shí)別支付手機(jī)。

單純的3D結(jié)構(gòu)光或許不是什么創(chuàng)新，然而要在3D結(jié)構(gòu)光的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)金融級(jí)安全的支付，對(duì)于安卓陣營(yíng)而言的確是一件有難度的創(chuàng)新。

3D安全人臉支付解決方案是技術(shù)實(shí)力和產(chǎn)業(yè)協(xié)作能力的體現(xiàn)，這其中自然少不了IFAA在背后的支持和助力。當(dāng)然，在解決了人臉支付的第一個(gè)難題之后，仍然面臨著更多的挑戰(zhàn)，比如，如何滿足不同的手機(jī)廠商的應(yīng)用需求？如何降低人臉支付的接入時(shí)間，進(jìn)而降低手機(jī)廠商相應(yīng)的適配成本等？身份認(rèn)證領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)激烈，安全高效的生物識(shí)別認(rèn)證方式仍然需要技術(shù)和時(shí)間的打磨。

5.銀聯(lián)“碰一碰”與“卡碼合一”，NFC支付新玩法

6月底，銀聯(lián)推出“碰一碰”功能，其通過(guò)NFC手機(jī)的NFC讀卡器模式，與NFC標(biāo)簽交互讀取標(biāo)簽中存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)后，在手機(jī)上通過(guò)線上支付流程完成付款。

“碰一碰”付款為商戶提供低成本、易操作的收款利器，為持卡人提供更快捷、更安全的付款工具。其一方面標(biāo)簽數(shù)據(jù)具備防復(fù)制、防篡改的優(yōu)點(diǎn)，相比于二維碼具備更高的安全性；另一方面，碰一碰實(shí)際上是基于銀聯(lián)體系的在線支付，支付過(guò)程受到手機(jī)內(nèi)置安全芯片的保護(hù)，目前而言并無(wú)交易限額限制，銀行等合作機(jī)構(gòu)可依據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)策略定義交易限額。

NFC支付在支付體驗(yàn)上更加便捷，而且對(duì)于支付環(huán)境的要求也不會(huì)太苛刻。但另一方面，碰一碰需要NFC手機(jī)的支持，在支持率和使用率上仍然需要培養(yǎng)消費(fèi)者的使用習(xí)慣。

12月，銀聯(lián)又聯(lián)手華為推出了基于Huawei Pay的新功能“卡碼合一”，即用戶在使用Huawei Pay進(jìn)行線下付款時(shí)，在手機(jī)熄屏狀態(tài)下通過(guò)指紋驗(yàn)證后，即可快速調(diào)出Huawei Pay中的默認(rèn)銀行卡，手機(jī)屏幕上會(huì)同時(shí)出現(xiàn)銀行卡非接提示和銀聯(lián)二維碼展示，方便用戶根據(jù)受理?xiàng)l件和個(gè)人喜好進(jìn)行選擇。

如果說(shuō)，“碰一碰”是銀聯(lián)在NFC支付上的一種變局，那么“卡碼合一”則是銀聯(lián)對(duì)于NFC和二維碼支付的一種平衡，但無(wú)論如何，兩者無(wú)疑都是銀聯(lián)近年來(lái)值得一說(shuō)的創(chuàng)新亮點(diǎn)。

6.首款手機(jī)POS產(chǎn)品，能否變革智能終端產(chǎn)業(yè)？

6月28日，中國(guó)銀聯(lián)正式發(fā)布全球首款手機(jī)POS產(chǎn)品，率先將POS機(jī)從一個(gè)硬件終端產(chǎn)品轉(zhuǎn)變成一款智能手機(jī)上的應(yīng)用產(chǎn)品。

12月4日，中國(guó)銀聯(lián)聯(lián)合各大商業(yè)銀行及華為、小米、三星、OPPO、魅族等主流手機(jī)廠商正式啟動(dòng)了銀聯(lián)手機(jī)POS產(chǎn)品首批應(yīng)用試點(diǎn)合作。至此，從6月開(kāi)始對(duì)外宣布的銀聯(lián)手機(jī)POS正式面向市場(chǎng)，智能手機(jī)變身POS機(jī)進(jìn)行收單成為現(xiàn)實(shí)。

拋開(kāi)市場(chǎng)前景不談，銀聯(lián)手機(jī)POS的正式推出，無(wú)論是在國(guó)內(nèi)還是全球范圍內(nèi)都是一項(xiàng)領(lǐng)先的移動(dòng)金融創(chuàng)新。據(jù)了解，銀聯(lián)手機(jī)POS產(chǎn)品一方面是聯(lián)合相關(guān)機(jī)構(gòu)按照PCI的規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)和研發(fā)，另一方面符合人行在TEE和eSE上的功能性和安全性要求，符合全球POS的發(fā)展趨勢(shì)，并前瞻性地走在了世界領(lǐng)先的位置。

除此之外，銀聯(lián)手機(jī)POS還具備安全、低成本、多功能性等諸多優(yōu)點(diǎn)，在行業(yè)影響上一方面能夠助力手機(jī)廠商推動(dòng)NFC手機(jī)和手機(jī)Pay的逐漸普及，另一方面能夠幫助收單機(jī)構(gòu)更加低價(jià)、高效地觸及商戶。不過(guò)手機(jī)POS是否會(huì)革智能POS等終端廠商的命呢？這一點(diǎn)還需要拭目以待！

7.浦發(fā)推出API Bank，開(kāi)放銀行是大勢(shì)所趨？

7月，浦發(fā)銀行正式推出業(yè)內(nèi)首個(gè)API Bank無(wú)界開(kāi)放銀行，據(jù)介紹，浦發(fā)銀行API Bank無(wú)界開(kāi)放銀行將通過(guò)API架構(gòu)驅(qū)動(dòng)，將場(chǎng)景金融融入互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)，圍繞客戶需求和體驗(yàn)，形成即想即用的跨界服務(wù)，塑造全新銀行業(yè)務(wù)模式。

那么什么是開(kāi)放銀行呢？開(kāi)放銀行，又稱平臺(tái)銀行，是指商業(yè)銀行開(kāi)放API端口，連接各類在線平臺(tái)服務(wù)商；銀行通過(guò)與服務(wù)商合作，從而開(kāi)展各種基于具體、特定消費(fèi)場(chǎng)景服務(wù)的方式。

開(kāi)放API端口，意味著銀行將突破傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)、手機(jī)APP的局限，開(kāi)放其產(chǎn)品和服務(wù)，將其嵌入到個(gè)合作伙伴的平臺(tái)上。銀行與合作伙伴集合雙方資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的快速創(chuàng)新拓展，以達(dá)到普及金融服務(wù)的目的。

截止目前，包括浦發(fā)、建行、招行、工行在內(nèi)的多家商業(yè)銀行都建立了各自的“開(kāi)放銀行”平臺(tái)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)來(lái)到下半場(chǎng)，開(kāi)放銀行作為一種全新的銀行業(yè)態(tài)，在我國(guó)正處于起步和 探索 階段，但是開(kāi)放和共享的概念是行業(yè)發(fā)展的必然階段，以客戶為中心的理念互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的關(guān)鍵，盡管開(kāi)放銀行的發(fā)展荊棘遍地，但一定也是大勢(shì)所趨。

8.eID首次載入手機(jī)終端，身份認(rèn)證前路漫漫

8月，華為聯(lián)合公安部第三研究所宣布啟動(dòng)了由“公安部公民網(wǎng)絡(luò)身份識(shí)別系統(tǒng)”簽發(fā)的網(wǎng)絡(luò)電子身份標(biāo)識(shí)（eID）載入手機(jī)的試點(diǎn)，eID正式首次載入智能手機(jī)終端。

此次合作結(jié)合了國(guó)產(chǎn)密碼算法、華為手機(jī)全球獨(dú)創(chuàng)麒麟芯片和公安部第三研究所的eID等技術(shù)，可在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下為公民的線上線下活動(dòng)提供高安全可靠的身份認(rèn)證服務(wù)。目前已支持線下辦理酒店入住和航旅縱橫APP線上身份認(rèn)證場(chǎng)景。

目前，身份認(rèn)證領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度完全不亞于移動(dòng)支付。就公安部而言，除了eID之外還有CTID“網(wǎng)證”，并且其已經(jīng)聯(lián)合微信、支付寶推向了市場(chǎng)，有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的加持，“網(wǎng)證”的大眾化推廣更具優(yōu)勢(shì)。不過(guò)目前“網(wǎng)證”的應(yīng)用場(chǎng)景更加偏重于線下的身份認(rèn)證，而eID則線上線下都有布局，另外在安全性上以智能安全芯片為載體的eID似乎更有優(yōu)勢(shì)。

除此之外，以互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)為聯(lián)盟的身份認(rèn)證體系也在不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用與手機(jī)廠商的交互中，IFAA、FIDO等身份認(rèn)證聯(lián)盟則有著天然的優(yōu)勢(shì)。百花齊放、百家爭(zhēng)鳴的局面已然形成，路漫漫其修遠(yuǎn)兮，如何上下求索就要看市場(chǎng)和發(fā)展了！

9.“鐵路e卡通”支持鐵路掃碼，II類賬戶也可非“卡”

10月底，“鐵路e卡通”在長(zhǎng)株潭城際鐵路正式上線投入使用，長(zhǎng)株潭城際鐵路成為全國(guó)鐵路首條可通過(guò)手機(jī)掃碼進(jìn)站乘車(chē)的線路。

近日，廣深城際鐵路也開(kāi)通了支付寶掃碼進(jìn)站乘車(chē)服務(wù)。然而，與支付寶掃碼乘車(chē)不同，“鐵路e卡通”有著不一樣的背景和模式。首先，“鐵路e卡通”項(xiàng)目是中國(guó)鐵路廣州局集團(tuán)有限公司湖南城際鐵路公司根據(jù)城際鐵路公交化運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)聯(lián)合中鐵銀通支付公司(下稱中鐵銀通)、中國(guó)銀行等單位共同開(kāi)發(fā)。中鐵銀通發(fā)行的“中鐵銀通卡”則是鐵路總公司與中國(guó)銀行聯(lián)合推出的一種預(yù)付卡，實(shí)際上該卡是一張帶有“銀聯(lián)”標(biāo)志的僅限于鐵路行業(yè)的預(yù)付卡。

也正是因此，“鐵路e卡通”由中鐵銀通與中國(guó)銀行聯(lián)名發(fā)行，由雙方聯(lián)合運(yùn)營(yíng)和管理，中國(guó)銀聯(lián)提供賬戶支持的中國(guó)銀行II類賬戶，而且是一個(gè)通過(guò)同名I類銀行賬戶開(kāi)立的II類綁定賬戶。

此前，京東、美團(tuán)、去哪兒、攜程等互聯(lián)網(wǎng)信貸消費(fèi)產(chǎn)品關(guān)于II類賬戶創(chuàng)新“借卡下線”的案例已經(jīng)比較常見(jiàn)，但此次“鐵路e卡通”上線則體現(xiàn)了另一種方式的II、III類賬戶應(yīng)用，其拓展了“中鐵銀通卡”所不具備的多種支付方式，比如二維碼和手機(jī)NFC，同時(shí)也將支付領(lǐng)域從單純的鐵路行業(yè)延伸到了其它銀聯(lián)支付體系。

10.南寧地鐵首次應(yīng)用全態(tài)識(shí)別，生物技術(shù)要迎爆發(fā)年？

12月，南寧軌道交通1號(hào)線佛子嶺站新增的全態(tài)識(shí)別系統(tǒng)進(jìn)入調(diào)試階段，這是國(guó)內(nèi)首次將全態(tài)技術(shù)運(yùn)用于交通出行上。

全態(tài)識(shí)別是基于人工智能深度網(wǎng)絡(luò)的全態(tài)無(wú)感過(guò)閘系統(tǒng)，與人臉識(shí)別不同，全態(tài)無(wú)感識(shí)別技術(shù)更注重于目標(biāo)的軌跡及姿態(tài)等非配合識(shí)別條件，精準(zhǔn)識(shí)別用戶身份并提供安全便捷的過(guò)閘服務(wù)。

全態(tài)識(shí)別強(qiáng)調(diào)遠(yuǎn)距離、非配合，而根據(jù)的是每個(gè)人步態(tài)的不同，那么這個(gè)步態(tài)識(shí)別的精準(zhǔn)度到底有多高呢？會(huì)不會(huì)出現(xiàn)人流量太大步態(tài)被遮擋的可能呢？當(dāng)然，目前這項(xiàng)技術(shù)僅僅處于測(cè)試階段，未來(lái)的實(shí)際使用體驗(yàn)還不得而知。而近日，金華公交已經(jīng)在交通領(lǐng)域率先上線了人臉支付應(yīng)用，可以預(yù)見(jiàn)的是接下來(lái)一年將會(huì)是人臉識(shí)別等生物識(shí)別技術(shù)的爆發(fā)年！

小結(jié)

以上便是移動(dòng)支付網(wǎng)我總結(jié)的2018年度十大移動(dòng)支付創(chuàng)新產(chǎn)品和案例，歡迎大家說(shuō)出自己心目中的創(chuàng)新產(chǎn)品和應(yīng)用。

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詳細(xì)介紹下中國(guó)銀行的現(xiàn)代支付系統(tǒng)

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國(guó)人民銀行為適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，充分利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開(kāi)發(fā)建設(shè)的高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種資金匯劃業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。

目前，中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)覆蓋全國(guó)所有省、自治區(qū)和直轄市，連接中國(guó)境內(nèi)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的各銀行金融機(jī)構(gòu)、香港和澳門(mén)人民幣清算行以及中央債券登記結(jié)算公司、中國(guó)銀聯(lián)、中國(guó)外匯交易中心、全國(guó)銀行同業(yè)拆借中心和城市商業(yè)銀行匯票處理中心，提供實(shí)時(shí)全額資金清算服務(wù)、凈額資金清算服務(wù)、支付管理信息服務(wù)。

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）采用以國(guó)家處理中心（NPC）為核心，以城市處理中心（CCPC）為接入點(diǎn)的兩層結(jié)構(gòu)。各政策性銀行、商業(yè)銀行的分支行可以與當(dāng)?shù)氐闹Ц断到y(tǒng)城市處理中心連接，也可以由其總行通過(guò)所在地城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)，商業(yè)銀行下屬各分支機(jī)構(gòu)通過(guò)各商業(yè)銀行的行內(nèi)系統(tǒng)連接中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)處理支付業(yè)務(wù)。

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)包含的應(yīng)用系統(tǒng)

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要有以下幾個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)組成：

1.大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）（簡(jiǎn)稱大額支付系統(tǒng)）

2.小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）（簡(jiǎn)稱小額支付系統(tǒng)）

3.全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)（CIS）

4.境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)。

中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要作用

·加快資金周轉(zhuǎn)提高社會(huì)資金的使用效益。

·支撐多樣化支付工具的使用，滿足各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要。

·培育公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)整體服務(wù)水平的提高。

·增強(qiáng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平。

·適應(yīng)國(guó)庫(kù)單一賬戶改革，提高財(cái)政資金的使用效益。

·支持貨幣政策的實(shí)施，增強(qiáng)金融宏觀調(diào)控能力。

·防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。

大額支付系統(tǒng)（HVPS）

大額支付系統(tǒng)是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)之一，采取逐筆實(shí)時(shí)方式處理同城和異地，商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的各種金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額資金匯劃業(yè)務(wù)，如匯兌、委托收款、托收承付等業(yè)務(wù)。

大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)在加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)、暢通貨幣政策傳導(dǎo)、密切各金融市場(chǎng)有機(jī)聯(lián)系、促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展、防范支付風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定等方面正在發(fā)揮重要的作用，可以形象地說(shuō)是“央行支付、中流砥柱”。

大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)種類

目前，我國(guó)銀行業(yè)為社會(huì)提供的支付業(yè)務(wù)主要?jiǎng)澐譃槿悾阂皇秦浻浿Ц稑I(yè)務(wù)，包括匯兌、委托收款、托收承付等；二是借記支付業(yè)務(wù)，包括銀行匯票、國(guó)內(nèi)信用證、銀行本票、支票、旅行支票；三是其他支付業(yè)務(wù)，如商業(yè)匯票、銀行卡以及其他創(chuàng)新的支付業(yè)務(wù)。主要處理：規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)； 規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)； 各銀行行內(nèi)需要通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)； 特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； 城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)； 中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。

大額支付系統(tǒng)的主要作用

2005年6月大額支付系統(tǒng)在全國(guó)推廣使用后，成功取代了全國(guó)電子聯(lián)行系統(tǒng)，解決了“天上三秒，地下三天”資金匯劃速度較慢的現(xiàn)狀，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)尤其是現(xiàn)代金融體系中發(fā)揮著巨大作用，在現(xiàn)代支付體系中，大額支付系統(tǒng)是金融基礎(chǔ)設(shè)施的核心系統(tǒng)，是連接社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其資金運(yùn)行的“大動(dòng)脈”、“金融高速公路”。大額支付系統(tǒng)給銀行和廣大企事業(yè)單位以及金融市場(chǎng)提供快速、高效、安全的支付清算平臺(tái)，最大的特點(diǎn)是實(shí)時(shí)清算，實(shí)現(xiàn)了跨行資金清算的零在途。支付指令逐筆實(shí)時(shí)發(fā)送，全額清算資金。該系統(tǒng)處理同城和異地在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。

大額支付系統(tǒng)如何處理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)

支付業(yè)務(wù)在處理過(guò)程中可能因?yàn)楦鞣N情況而出現(xiàn)差錯(cuò)，為保證支付業(yè)務(wù)的及時(shí)正確處理，支付系統(tǒng)提供了靈活的查詢查復(fù)功能。查詢查復(fù)是支付系統(tǒng)的重要功能，是保障支付清算資金安全的重要措施之一。辦理查詢查復(fù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”。

企事業(yè)單位或個(gè)人對(duì)于所辦理的支付業(yè)務(wù)有疑問(wèn)的，可向開(kāi)戶行提出查詢申請(qǐng)，開(kāi)戶行通過(guò)其行內(nèi)系統(tǒng)經(jīng)由支付系統(tǒng)城市處理中心、國(guó)家處理中心向查復(fù)行發(fā)出查詢報(bào)文，查復(fù)行應(yīng)按要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向查詢行發(fā)送查復(fù)信息，開(kāi)戶行收到回復(fù)信息后告知客戶。

大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間

大額支付系統(tǒng)按法定工作日運(yùn)行。對(duì)每一工作日，系統(tǒng)又依次分為日間、業(yè)務(wù)截止、清算窗口、日終處理和營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備五個(gè)運(yùn)行時(shí)段。各運(yùn)行時(shí)段的起始和結(jié)束由國(guó)家處理中心統(tǒng)一控制，并確保支付系統(tǒng)各節(jié)點(diǎn)運(yùn)行狀態(tài)的協(xié)調(diào)一致。

目前大額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間是，8：30至17：00為日間業(yè)務(wù)處理時(shí)間，17：00后為業(yè)務(wù)截止、清算窗口和日終處理時(shí)間。日終處理完成后進(jìn)入下一個(gè)工作日營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備狀態(tài)。工作日及運(yùn)行時(shí)間段根據(jù)管理的需要可以調(diào)整，由中國(guó)人民銀行提前公布。

大額支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

大額支付系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施如下： 加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理；采取切實(shí)措施規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)；切實(shí)防止法律風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理；有效防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。 [詳細(xì)]

小額支付系統(tǒng)（BEPS）

小額支付系統(tǒng)是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，小額支付系統(tǒng)在功能上作為大額支付系統(tǒng)的補(bǔ)充，支持7X24小時(shí)連續(xù)不間斷運(yùn)行。小額支付系統(tǒng)批量處理業(yè)務(wù)，支持多種支付工具的使用，滿足了社會(huì)多樣化的支付清算需求，為社會(huì)提供了低成本、大業(yè)務(wù)量和便利的支付清算服務(wù)。

小額支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)類型

小額支付系統(tǒng)主要處理跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。小額支付系統(tǒng)批量或?qū)崟r(shí)發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金，支持各種支付工具的應(yīng)用。自2006年3月27日起，河北省內(nèi)的企事業(yè)單位和個(gè)人可以通過(guò)小額支付系統(tǒng)辦理以下基本業(yè)務(wù)：匯兌；委托收款；托收承付；網(wǎng)銀支付；代付工資、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)金；代收水、電費(fèi)等公用事業(yè)費(fèi)用；國(guó)庫(kù)批量扣稅；個(gè)人儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)；對(duì)公通兌業(yè)務(wù)等。

小額支付系統(tǒng)跨行通存通兌業(yè)務(wù)

小額支付系統(tǒng)上線前，部分銀行已經(jīng)開(kāi)通了行內(nèi)通存通兌業(yè)務(wù)，客戶使用本行存折可以在同一銀行的任一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存取款業(yè)務(wù)。但對(duì)于跨行通存通兌業(yè)務(wù)，由于缺乏相應(yīng)的系統(tǒng)支撐，公眾無(wú)法通過(guò)存折辦理跨行存取款業(yè)務(wù)，如遇購(gòu)車(chē)、買(mǎi)房等大宗跨行消費(fèi)性支付，客戶通常要攜帶大量現(xiàn)金，既不方便，也不安全。小額支付系統(tǒng)的開(kāi)通，實(shí)現(xiàn)了各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的共享，客戶在任意一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可以辦理實(shí)時(shí)存取款業(yè)務(wù)。

小額支付系統(tǒng)的特點(diǎn)

小額支付系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)相比較，業(yè)務(wù)模式和服務(wù)對(duì)象有較大不同，它更加接近人民群眾的日常生活。為社會(huì)提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服務(wù)，支撐各種支付工具的使用，小額支付系統(tǒng)的特點(diǎn)在于它的公益性和便利性。主要包括以下幾個(gè)方面：

一是小額支付系統(tǒng)實(shí)行7×24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，為客戶通過(guò)“網(wǎng)上銀行”、“電話銀行”納稅等服務(wù)提供支持，同時(shí)，為滿足法定節(jié)假日的支付活動(dòng)需要，實(shí)行的是“全時(shí)”服務(wù)。

二是交易成本低。與大額支付系統(tǒng)相比，小額支付系統(tǒng)批量組包發(fā)送支付指令，每包最多可達(dá)2000筆，根據(jù)業(yè)務(wù)品種、發(fā)送業(yè)務(wù)時(shí)間段不同，每筆收費(fèi)在0.1-0.5元左右。

三是能夠支撐各種支付工具的應(yīng)用。小額支付系統(tǒng)除傳統(tǒng)的款項(xiàng)匯劃業(yè)務(wù)外，還能辦理財(cái)稅庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)、跨行通存通兌業(yè)務(wù)、支票圈存和截留業(yè)務(wù)、銀行本票，公用事業(yè)收費(fèi)、工資、養(yǎng)老金和保險(xiǎn)金的發(fā)放等業(yè)務(wù)。

四是借貸記業(yè)務(wù)都能處理。大額支付系統(tǒng)只處理貸記支付業(yè)務(wù)，主要是匯款業(yè)務(wù)，而小額支付系統(tǒng)主要面向消費(fèi)性支付(借貸記)業(yè)務(wù)，既支持匯款等貸記業(yè)務(wù)，又支持收款等借記業(yè)務(wù)。

目前小額貸記業(yè)務(wù)金額上限為2萬(wàn)元，借記業(yè)務(wù)不設(shè)金額上限。

小額支付系統(tǒng)可以為日常支付活動(dòng)帶來(lái)哪些便利？

支付電子化，安全又高效。小額支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了不同銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間的互聯(lián)互通和業(yè)務(wù)指令的電子化處理，大大縮短資金到賬時(shí)間。同時(shí)，小額支付系統(tǒng)具有完備的運(yùn)行管理機(jī)制和安全防范措施，確保資金匯劃安全。

服務(wù)無(wú)時(shí)限，支付更方便。小額支付系統(tǒng)實(shí)行7X24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，可為廣大企事業(yè)單位和居民個(gè)人提供全天候不間斷的支付服務(wù)。

收費(fèi)更便捷，繳費(fèi)亦輕松。收費(fèi)單位可以僅在一家銀行開(kāi)立賬戶辦理所有收費(fèi)業(yè)務(wù)，資金到賬時(shí)間明顯加快。繳費(fèi)人也可僅在一家銀行開(kāi)立賬戶辦理各種費(fèi)用的繳納?？缧惺崭陡雍?jiǎn)便易行，省時(shí)、省事又省心。

跨行發(fā)工資，轉(zhuǎn)賬更靈活。企事業(yè)單位可以委托開(kāi)戶銀行及時(shí)向在不同地區(qū)、不同銀行開(kāi)戶的員工發(fā)放工資和養(yǎng)老金等費(fèi)用，為社會(huì)公眾的居家生活帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的方便。

通存又通兌，跨行可存取。依托小額支付系統(tǒng)，居民個(gè)人可在任何銀行機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)針對(duì)自己的存款賬戶辦理存取款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)“一卡（折）在手，走遍神州”。

小額支付系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

為防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行，小額支付系統(tǒng)采取了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施：

信用風(fēng)險(xiǎn)：小額支付系統(tǒng)采取以中國(guó)人民銀行為中央對(duì)手，為直接參與者設(shè)置其凈借記限額的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。直接參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)只能在其凈借記限額內(nèi)支付，不足支付的作排隊(duì)處理。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：小額支付系統(tǒng)軋差凈額清算的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入大額支付系統(tǒng)進(jìn)行管理。另外，小額支付系統(tǒng)采取凈額清算的方式，對(duì)凈借記限額不足的排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行多邊撮合，可以提高支付業(yè)務(wù)的處理效率，緩解參與者的流動(dòng)性需求。 運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)：小額支付系統(tǒng)采用高可靠性的網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)設(shè)備，并具備足夠的冗余和可選路由，保障網(wǎng)絡(luò)的可靠性和系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行；各節(jié)點(diǎn)之間的支付業(yè)務(wù)和信息的傳輸采取加密措施，數(shù)據(jù)傳輸采用編核密押技術(shù)，確保信息傳輸?shù)陌踩?，系統(tǒng)能夠提供完整和方便的數(shù)據(jù)備份策略，確保數(shù)據(jù)損壞時(shí)及時(shí)恢復(fù)。 法律風(fēng)險(xiǎn)：為切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)人民銀行制定并頒布了小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)和運(yùn)行管理規(guī)章制度，并與辦理小額支付系統(tǒng)質(zhì)押業(yè)務(wù)的成員簽署了協(xié)議。

小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務(wù)

小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務(wù)是指代理付款行與出票銀行依托小額支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銀行本票信息的實(shí)時(shí)比對(duì)和資金清算的業(yè)務(wù)。采用小額模式處理銀行本票后，銀行本票出票信息全部轉(zhuǎn)化為電子信息，錄入出票行行內(nèi)系統(tǒng)；銀行本票的兌付由代理付款行采集票據(jù)信息和密押后，通過(guò)小額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)出票行行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)比對(duì)兌付。

小額支付系統(tǒng)代收代付業(yè)務(wù)

小額支付系統(tǒng)建設(shè)有定期借記和定期貸記業(yè)務(wù)功能，也就是通常所說(shuō)的代收、代付業(yè)務(wù)。 定期借記業(yè)務(wù)主要解決了繳費(fèi)不方便的突出問(wèn)題，客戶需與收費(fèi)單位事先簽訂協(xié)議，任意選擇自己的存折或卡作為扣款賬戶，這樣就可以通過(guò)一個(gè)銀行賬戶辦理繳納水、電、煤氣等公用事業(yè)性費(fèi)用，為客戶帶來(lái)方便。

定期貸記業(yè)務(wù)主要解決了單位發(fā)放工資必須指定在同一銀行開(kāi)立存折戶的問(wèn)題，客戶可以根據(jù)自己的需要在任何一家銀行開(kāi)立一個(gè)存款賬戶，并將存款賬戶信息告訴單位，單位可以通過(guò)小額支付系統(tǒng)發(fā)放工資、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)金等。

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