信途科技今天給各位分享福建推廣稅務(wù)籌劃方案的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)廈門稅務(wù)籌劃進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問(wèn)題，別忘了關(guān)注和分享本站。

稅收籌劃方案怎么定？

稅收問(wèn)題是每個(gè)企業(yè)都關(guān)心的問(wèn)題。許多企業(yè)希望通過(guò)稅務(wù)籌劃進(jìn)行合理的優(yōu)化，企業(yè)可以籌劃在不違反稅法規(guī)定的范圍內(nèi)安排，盡可能減少自己的稅收支出，從而在一定程度上節(jié)約企業(yè)的開(kāi)支，使企業(yè)的利益提前最大化。事實(shí)上，企業(yè)稅務(wù)籌劃活動(dòng)有許多優(yōu)勢(shì)可以發(fā)揮。讓我們來(lái)看看企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃活動(dòng)的優(yōu)勢(shì)。

節(jié)約企業(yè)成本

中國(guó)是一個(gè)法制社會(huì)，稅收是一項(xiàng)強(qiáng)制性義務(wù)，這是每個(gè)企業(yè)都不能逃避的義務(wù)，繳納一定的稅收是企業(yè)的義務(wù)。如果一個(gè)企業(yè)想獲得最大利潤(rùn)，就必須將支出降低到最低水平，而稅收就是一種支出。除非把稅務(wù)籌劃做好，稅收降低到最低水平，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大的效益。因此，企業(yè)需要在法律允許的范圍內(nèi)找到將稅收降低到最低水平的方法，這不僅承擔(dān)了納稅義務(wù)，也降低了經(jīng)營(yíng)成本，這就是企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的好處。

提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

如今，這種社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，各企業(yè)之間也存在著激烈的競(jìng)爭(zhēng)。如果一個(gè)企業(yè)能夠通過(guò)稅務(wù)籌劃這一活動(dòng)降低自身企業(yè)的一些運(yùn)營(yíng)成本，從而增強(qiáng)了企業(yè)利益的最大化，進(jìn)而將無(wú)形中增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟。在這個(gè)時(shí)候，它將處于一個(gè)不可戰(zhàn)勝的地位，然后才能繼續(xù)發(fā)展

降低法律風(fēng)險(xiǎn)

盡管企業(yè)稅務(wù)籌劃可以在一定程度上降低自己的運(yùn)營(yíng)成本，并使自己的收益最大化。但是，這種方法只能在法律允許的范圍內(nèi)減少稅收支出，并不意味著偷稅和漏稅。中國(guó)稅法規(guī)定偷稅是非法行為，將受到法律制裁。然而，稅務(wù)籌劃和偷稅不同的是，根據(jù)國(guó)家立法處理金融問(wèn)題的一種行為，而且這種行為是一種法律行為，不會(huì)受到法律制裁。因此，這種方法最適合企業(yè)，既能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化，又能降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

最近幾年一直都有地區(qū)在實(shí)行“總部經(jīng)濟(jì)招商”，為了帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，成立稅收優(yōu)惠園區(qū)，出臺(tái)了核定征收以及稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策，吸引外省的企業(yè)到當(dāng)?shù)剡M(jìn)行納稅，給到企業(yè)低稅率的優(yōu)惠政策，達(dá)到雙贏的目的。

核定征收政策：在稅收?qǐng)@區(qū)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收政策，按照應(yīng)稅所得率10%進(jìn)行核定，可以有效的解決企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)、公司高管股東分紅壓力大、個(gè)人收入個(gè)人所得稅稅負(fù)重的問(wèn)題，在稅收?qǐng)@區(qū)成立某某中心、某某工作室，把主體公司的業(yè)務(wù)剝離重組到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)上進(jìn)行納稅，享受核定征收，綜合稅率10%以下。

稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策：辦理有限公司在我們稅收洼地，然后企業(yè)該怎么運(yùn)營(yíng)就怎么運(yùn)營(yíng)，納稅以后拿獎(jiǎng)勵(lì)。地方留存的70%（增值稅地方留存40%,企業(yè)所得稅收地方留存32%）等于繳100萬(wàn)的增值稅可以得到28萬(wàn)的獎(jiǎng)勵(lì)。

自然人D征：個(gè)人和企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)，但是提供不了票據(jù)，可以到我當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局D征（普票），信息服務(wù)、市場(chǎng)推廣、專業(yè)技術(shù)、咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)、勞動(dòng)力外包等，稅率2.54%，不需要匯算清繳，業(yè)務(wù)真實(shí)、三流一致，合理合法合規(guī)。專業(yè)做稅收政策，直接對(duì)接源頭政策。公眾號(hào)《核定征收政策》。

稅務(wù)籌劃的基本方法是什么？

稅務(wù)籌劃，是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排。盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益。小K就為大家介紹稅務(wù)籌劃的幾種基本方法，一起來(lái)看！

稅務(wù)籌劃的基本方法

從總體角度來(lái)看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：

1.直接利用籌劃法

國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃，國(guó)家是支持與鼓勵(lì)的，因?yàn)榧{稅人對(duì)稅收優(yōu)惠政策利用的越多，越有利于國(guó)家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，納稅人可以光明正大地利用優(yōu)惠政策為自己企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)。

2.地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法

從國(guó)際大環(huán)境來(lái)看，各國(guó)的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對(duì)象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優(yōu)惠差異等，跨國(guó)納稅人可以巧妙地利用這些差異進(jìn)行國(guó)際間的稅務(wù)籌劃；從國(guó)內(nèi)稅收環(huán)境來(lái)看，國(guó)家為了兼顧社會(huì)進(jìn)步和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，稅收優(yōu)惠適當(dāng)向西部地區(qū)傾斜，納稅人可以根據(jù)需要，或者選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)，或者將現(xiàn)時(shí)不太景氣的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū)，以充分享受稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.創(chuàng)造條件籌劃法

現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，在有些情況下，企業(yè)或個(gè)人的很多條件符合稅收優(yōu)惠規(guī)定，但卻因?yàn)槟骋稽c(diǎn)或某幾點(diǎn)條件不符合而不能享受優(yōu)惠待遇；在另一些情況下，企業(yè)或個(gè)人可能根本就不符合稅收優(yōu)惠條件，無(wú)法享受優(yōu)惠待遇。這時(shí)，納稅人就得想辦法創(chuàng)造條件使自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過(guò)掛靠在某些能享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，使自己符合優(yōu)惠條件，從而享受優(yōu)惠待遇。

不同企業(yè)稅務(wù)籌劃的不同對(duì)策

推遲利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)獲取貨幣的時(shí)間價(jià)值并不是固定資產(chǎn)稅務(wù)籌劃的唯一目的。在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，還必須根據(jù)不同的企業(yè)或者企業(yè)處于不同的狀態(tài)下采用不同的對(duì)策。

1.盈利企業(yè)：盈利企業(yè)當(dāng)期費(fèi)用能夠從當(dāng)年的所得稅前扣除，費(fèi)用的增加有利于減少當(dāng)年企業(yè)所得稅，因此，購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，購(gòu)買費(fèi)用中能夠分解計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用的項(xiàng)目，應(yīng)盡可能計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用而不宜通過(guò)擴(kuò)大固定資產(chǎn)原值推遲到以后時(shí)期；折舊年限盡可能縮短，使折舊費(fèi)用能夠在盡可能短的時(shí)間內(nèi)得到稅前扣除；選擇折舊方法，宜采用加速折舊法，因加速折舊法可以使折舊費(fèi)用前移和應(yīng)納稅所得額后移，以相對(duì)降低納稅人當(dāng)期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2.虧損企業(yè)：由于虧損企業(yè)費(fèi)用的擴(kuò)大不能在當(dāng)期的企業(yè)所得稅前得到扣除，即使延續(xù)扣除也有5年時(shí)間的限定。因此，企業(yè)在虧損期間購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)盡可能多地將相關(guān)費(fèi)用計(jì)人固定資產(chǎn)原值，使這些費(fèi)用通過(guò)折舊的方式在以后年度實(shí)現(xiàn)；虧損企業(yè)的折舊年限可適當(dāng)延長(zhǎng)，以便將折舊費(fèi)用在更長(zhǎng)的周期中攤銷；因稅法對(duì)折舊年限只規(guī)定了下限沒(méi)有規(guī)定上限，因此，企業(yè)可以做出安排；折舊方法選擇應(yīng)同企業(yè)的虧損彌補(bǔ)情況相結(jié)合。選擇的折舊方法必須能使不能得到或不能完全得到稅前彌補(bǔ)的虧損年度的折舊額降低，因此，企業(yè)虧損期間購(gòu)買的固定資產(chǎn)不宜采用加速折舊法計(jì)提折舊。

稅務(wù)籌劃的案例分析

企業(yè)做何種納稅人稅負(fù)較輕？

某生產(chǎn)性企業(yè)，年銷售收入150萬(wàn)元，可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為90萬(wàn)元。增值稅率為17%。年應(yīng)納增值稅額10.2萬(wàn)元。那么該企業(yè)做哪種納稅人稅負(fù)會(huì)更輕？

稅務(wù)籌劃方案

企業(yè)的增值率為（150-90）pide;150=40%。無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率35.29%，企業(yè)選擇做小規(guī)模納稅人負(fù)擔(dān)較輕。因此，企業(yè)可分設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為70萬(wàn)元和80萬(wàn)元，符合小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。分設(shè)后納稅額70×6%+80×6%=9萬(wàn)元，節(jié)稅10.2-9=1.2萬(wàn)元

好了，看到這里，相信大家都已經(jīng)了解了稅務(wù)籌劃的方法，小編下面還有些關(guān)于稅務(wù)籌劃問(wèn)題匯總給到大家，希望更加能加深大家對(duì)稅務(wù)籌劃方法的理解。

稅務(wù)籌劃相關(guān)問(wèn)題延伸

問(wèn)：稅務(wù)籌劃出現(xiàn)的背景是什么？

答：公司要交的稅種很多，負(fù)擔(dān)非常重，公司管理層總希望財(cái)務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。

業(yè)務(wù)部門簽訂的合同沒(méi)有明確由境外收款方承擔(dān)稅負(fù)，結(jié)果在對(duì)外支付時(shí)，公司不得不為這部分稅款買單，額外增加了成本。

總聽(tīng)說(shuō)有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來(lái)不清楚到底是怎么做的。

稅務(wù)知識(shí)較專業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來(lái)越難讀懂。

問(wèn)：稅務(wù)籌劃的收益是什么？

答：了解稅務(wù)管理和籌劃的相關(guān)知識(shí)；掌握稅務(wù)籌劃的各種技術(shù)手段；掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法；掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的稅務(wù)管理與籌劃方法；掌握分稅種的稅務(wù)管理與籌劃方法；了解各個(gè)稅種的最新政策變化。

稅務(wù)籌劃，是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排。盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益。小K就為大家介紹稅務(wù)籌劃的幾種基本方法，一起來(lái)看！

稅務(wù)籌劃的基本方法

從總體角度來(lái)看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：

1.直接利用籌劃法

國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃，國(guó)家是支持與鼓勵(lì)的，因?yàn)榧{稅人對(duì)稅收優(yōu)惠政策利用的越多，越有利于國(guó)家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，納稅人可以光明正大地利用優(yōu)惠政策為自己企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)。

2.地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法

從國(guó)際大環(huán)境來(lái)看，各國(guó)的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對(duì)象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優(yōu)惠差異等，跨國(guó)納稅人可以巧妙地利用這些差異進(jìn)行國(guó)際間的稅務(wù)籌劃；從國(guó)內(nèi)稅收環(huán)境來(lái)看，國(guó)家為了兼顧社會(huì)進(jìn)步和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，稅收優(yōu)惠適當(dāng)向西部地區(qū)傾斜，納稅人可以根據(jù)需要，或者選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)，或者將現(xiàn)時(shí)不太景氣的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū)，以充分享受稅收優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.創(chuàng)造條件籌劃法

現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，在有些情況下，企業(yè)或個(gè)人的很多條件符合稅收優(yōu)惠規(guī)定，但卻因?yàn)槟骋稽c(diǎn)或某幾點(diǎn)條件不符合而不能享受優(yōu)惠待遇；在另一些情況下，企業(yè)或個(gè)人可能根本就不符合稅收優(yōu)惠條件，無(wú)法享受優(yōu)惠待遇。這時(shí)，納稅人就得想辦法創(chuàng)造條件使自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過(guò)掛靠在某些能享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，使自己符合優(yōu)惠條件，從而享受優(yōu)惠待遇。

不同企業(yè)稅務(wù)籌劃的不同對(duì)策

推遲利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)獲取貨幣的時(shí)間價(jià)值并不是固定資產(chǎn)稅務(wù)籌劃的唯一目的。在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，還必須根據(jù)不同的企業(yè)或者企業(yè)處于不同的狀態(tài)下采用不同的對(duì)策。

1.盈利企業(yè)：盈利企業(yè)當(dāng)期費(fèi)用能夠從當(dāng)年的所得稅前扣除，費(fèi)用的增加有利于減少當(dāng)年企業(yè)所得稅，因此，購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，購(gòu)買費(fèi)用中能夠分解計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用的項(xiàng)目，應(yīng)盡可能計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用而不宜通過(guò)擴(kuò)大固定資產(chǎn)原值推遲到以后時(shí)期；折舊年限盡可能縮短，使折舊費(fèi)用能夠在盡可能短的時(shí)間內(nèi)得到稅前扣除；選擇折舊方法，宜采用加速折舊法，因加速折舊法可以使折舊費(fèi)用前移和應(yīng)納稅所得額后移，以相對(duì)降低納稅人當(dāng)期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2.虧損企業(yè)：由于虧損企業(yè)費(fèi)用的擴(kuò)大不能在當(dāng)期的企業(yè)所得稅前得到扣除，即使延續(xù)扣除也有5年時(shí)間的限定。因此，企業(yè)在虧損期間購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)盡可能多地將相關(guān)費(fèi)用計(jì)人固定資產(chǎn)原值，使這些費(fèi)用通過(guò)折舊的方式在以后年度實(shí)現(xiàn)；虧損企業(yè)的折舊年限可適當(dāng)延長(zhǎng)，以便將折舊費(fèi)用在更長(zhǎng)的周期中攤銷；因稅法對(duì)折舊年限只規(guī)定了下限沒(méi)有規(guī)定上限，因此，企業(yè)可以做出安排；折舊方法選擇應(yīng)同企業(yè)的虧損彌補(bǔ)情況相結(jié)合。選擇的折舊方法必須能使不能得到或不能完全得到稅前彌補(bǔ)的虧損年度的折舊額降低，因此，企業(yè)虧損期間購(gòu)買的固定資產(chǎn)不宜采用加速折舊法計(jì)提折舊。

稅務(wù)籌劃的案例分析

企業(yè)做何種納稅人稅負(fù)較輕？

某生產(chǎn)性企業(yè)，年銷售收入150萬(wàn)元，可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為90萬(wàn)元。增值稅率為17%。年應(yīng)納增值稅額10.2萬(wàn)元。那么該企業(yè)做哪種納稅人稅負(fù)會(huì)更輕？

稅務(wù)籌劃方案

企業(yè)的增值率為（150-90）pide;150=40%。無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率35.29%，企業(yè)選擇做小規(guī)模納稅人負(fù)擔(dān)較輕。因此，企業(yè)可分設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為70萬(wàn)元和80萬(wàn)元，符合小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。分設(shè)后納稅額70×6%+80×6%=9萬(wàn)元，節(jié)稅10.2-9=1.2萬(wàn)元

好了，看到這里，相信大家都已經(jīng)了解了稅務(wù)籌劃的方法，小編下面還有些關(guān)于稅務(wù)籌劃問(wèn)題匯總給到大家，希望更加能加深大家對(duì)稅務(wù)籌劃方法的理解。

稅務(wù)籌劃相關(guān)問(wèn)題延伸

問(wèn)：稅務(wù)籌劃出現(xiàn)的背景是什么？

答：公司要交的稅種很多，負(fù)擔(dān)非常重，公司管理層總希望財(cái)務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。

業(yè)務(wù)部門簽訂的合同沒(méi)有明確由境外收款方承擔(dān)稅負(fù)，結(jié)果在對(duì)外支付時(shí)，公司不得不為這部分稅款買單，額外增加了成本。

總聽(tīng)說(shuō)有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來(lái)不清楚到底是怎么做的。

稅務(wù)知識(shí)較專業(yè)，一般財(cái)務(wù)人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來(lái)越難讀懂。

問(wèn)：稅收籌劃與稅務(wù)籌劃有區(qū)別嗎？

答：稅務(wù)籌劃：是指稅務(wù)部門總結(jié)以前的稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)并對(duì)以后的工作加以修正和完善，作出周期性的計(jì)劃。這里的稅務(wù)工作是全面的包括稅收，督察，管理等全面的工作。

稅收籌劃：是指（1）稅收籌劃的主體是具有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人，即納稅義務(wù)人；（2）稅收籌劃具有科學(xué)性，合法性，并符合公家的稅收政策導(dǎo)向，具有廣闊的發(fā)展前景；（3）稅收籌劃的目的是獲得稅收的利益。

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稅務(wù)籌劃的基本步驟

熟練掌握有關(guān)法律規(guī)定

理解法律規(guī)定的精神

稅務(wù)籌劃的一項(xiàng)重要前期工作，就是熟練掌握有關(guān)法律法規(guī)，理解法律精神，掌握政策尺度。

無(wú)論是為企業(yè)服務(wù)的外部稅務(wù)籌劃人，還是企業(yè)自身內(nèi)部的稅務(wù)籌劃人，在著手進(jìn)行稅務(wù)籌劃之前，首先都應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家稅法精神，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的幫助與合作，尤其是對(duì)實(shí)施跨國(guó)稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù)的籌劃人來(lái)說(shuō)，還必須熟悉有關(guān)國(guó)家的法律環(huán)境。

對(duì)于承接業(yè)務(wù)的每一個(gè)具體的籌劃委托，納稅人都應(yīng)有針對(duì)性的了解所設(shè)計(jì)的法律規(guī)定的細(xì)節(jié)。

了解稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅活動(dòng)“合法和合理”的界定

稅務(wù)籌劃的另一項(xiàng)重要前期工作是了解稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)“合法和合理”納稅的法律解釋和執(zhí)法實(shí)踐。

但是不同的國(guó)家對(duì)于“合法和合理”的法律解釋是不同的。

就中國(guó)的稅法執(zhí)法環(huán)境而言，因?yàn)榍啡笨尚械亩惙傇瓌t，法律規(guī)定在操作性上也有某些欠缺，稅務(wù)機(jī)關(guān)存在相當(dāng)大的“自由裁量權(quán)”。

所以，在中國(guó)，熟悉稅法的執(zhí)法環(huán)境非常重要。

要了解稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)合法尺度的界定，可以從以下三個(gè)方面著手：

(1)從憲法和現(xiàn)行法律了解“合法和合理”的尺度。

(2)從行政和司法機(jī)關(guān)對(duì)“合法和合理”的法律解釋中把握尺度。

(3)從稅務(wù)機(jī)關(guān)組織和管理稅收活動(dòng)和裁決稅法糾紛中來(lái)把握尺度。

了解納稅人的情況和要求

稅務(wù)籌劃真正開(kāi)始的第一步，是了解納稅人的情況和納稅人的要求。

納稅人有企業(yè)納稅人和個(gè)人納稅人之分，而不同企業(yè)和不同個(gè)人的情況及要求又有所不同。

對(duì)企業(yè)納稅人進(jìn)行稅務(wù)籌劃，需要了解以下幾個(gè)方面的情況：

(1)企業(yè)組織形式。

(2)財(cái)務(wù)情況。

(3)投資意向。

(4)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。

(5)納稅歷史情況。

對(duì)個(gè)人納稅人進(jìn)行稅務(wù)籌劃，需要了解的情況主要包括以下內(nèi)容：

(1)出生年月。

(2)婚姻狀況。

(3)子女及其他贍養(yǎng)人員。

(4)財(cái)務(wù)情況。

(5)投資意向。

(6)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。

(7)納稅歷史情況。

此外，還需要了解納稅人的要求，比如是要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值，或者既要求增加短期稅收所得，又要求資本在長(zhǎng)期增值。

簽訂委托合同

稅務(wù)籌劃的一般步驟是，受托方在收到委托單位申請(qǐng)之后，進(jìn)行前期洽談，然后明確稅務(wù)籌劃的目標(biāo)，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、搜集資料，再綜合考慮自身的業(yè)務(wù)能力，決定是否接受委托，如果接受，則需要簽訂委托合同。

稅務(wù)籌劃合同，沒(méi)有固定的格式，一般包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：

委托人和代理人的一般信息。

總則。

委托事項(xiàng)。

業(yè)務(wù)內(nèi)容。

酬金及計(jì)算方法。

稅收籌劃成果的形式和歸屬。

保護(hù)委托人權(quán)益的規(guī)定。

保護(hù)籌劃人權(quán)益的規(guī)定。

簽名蓋章。

合同簽訂日期和地點(diǎn)。

制定稅務(wù)籌劃計(jì)劃并實(shí)施

稅務(wù)籌劃的主要任務(wù)是根據(jù)納稅人的要求及其情況來(lái)制定稅務(wù)計(jì)劃。

籌劃人需要制定盡可能詳細(xì)的、考慮各種因素的稅務(wù)籌劃草案，包括：稅務(wù)籌劃的具體步驟、方法、注意事項(xiàng)；稅務(wù)籌劃所依據(jù)的稅收法律法規(guī)；在稅務(wù)籌劃過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。

籌劃草案的制定過(guò)程實(shí)際上就是一個(gè)操作的過(guò)程，包括以下內(nèi)容：

分析納稅人業(yè)務(wù)背景，選擇節(jié)稅方法。

進(jìn)行法律可行性分析。

應(yīng)納稅額的計(jì)算。

各因素變動(dòng)分析。

敏感分析。

控制稅務(wù)籌劃計(jì)劃的運(yùn)行

稅務(wù)籌劃的時(shí)間可能比較長(zhǎng)，在計(jì)劃實(shí)施以后，籌劃人需要經(jīng)常、定期地通過(guò)一定的信息反饋渠道來(lái)了解納稅方案執(zhí)行的情況，對(duì)偏離計(jì)劃的情況予以糾正，以及根據(jù)新的情況修訂稅務(wù)籌劃的計(jì)劃，以最大限度的實(shí)現(xiàn)籌劃的預(yù)期收益。

稅務(wù)籌劃的具體流程是什么？

隨著公司在稅務(wù)的成本越來(lái)越高，所以絕大多數(shù)的公司都有稅務(wù)籌劃的訴求，但是很多老板都不知道稅務(wù)籌劃的步驟流程是怎樣的，今天給大家整理了下，大致可按照以下步驟流程來(lái)執(zhí)行：

1、掌握稅務(wù)籌劃必需的信息。

即對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、稅務(wù)籌劃需求以及政策環(huán)境的進(jìn)行全面掌握。具體包括：企業(yè)涉稅情況與需求分析；企業(yè)相關(guān)稅收政策與環(huán)境分析；確定稅收籌劃的具體目標(biāo)等。

2、設(shè)計(jì)多個(gè)稅務(wù)籌劃方案。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，其開(kāi)展稅務(wù)籌劃的方案并不是唯一的，不同方案可實(shí)現(xiàn)的籌劃效果或多或少會(huì)存在一定的差異。所以，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面分析之后，還需設(shè)計(jì)多個(gè)備選方案，以供企業(yè)進(jìn)行選擇。

3、選擇最優(yōu)的籌劃方案。

稅務(wù)籌劃方案是多種籌劃技術(shù)的綜合運(yùn)用，同時(shí)還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。所以，企業(yè)需對(duì)各個(gè)籌劃方案進(jìn)行一系列分析，包括合法性分析、可行性分析、目標(biāo)分析等。并在對(duì)這些方案進(jìn)行比較和評(píng)估后，選擇一個(gè)最佳方案。

4、實(shí)施稅務(wù)籌劃方案。

在選定籌劃方案之后，經(jīng)企業(yè)管理部門或相關(guān)責(zé)任人審批，就可以實(shí)施該方案了。在這期間，企業(yè)需要根據(jù)籌劃方案對(duì)自己的納稅人身份、組織形式、注冊(cè)地點(diǎn)、所從事的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及會(huì)計(jì)處理方式等作出相應(yīng)的處理和改變。

5、對(duì)籌劃方案進(jìn)行監(jiān)控、評(píng)估、改進(jìn)。

在稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施期間，應(yīng)及時(shí)監(jiān)控出現(xiàn)的問(wèn)題。再運(yùn)用信息反饋制度，對(duì)籌劃方案的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，在開(kāi)展稅務(wù)籌劃時(shí)，可能會(huì)因?yàn)閳?zhí)行偏差、環(huán)境改變或者由于原有方案的設(shè)計(jì)存在缺陷，從而與預(yù)期效果產(chǎn)生差異，這些差異要及時(shí)反饋給稅收籌劃的決策者，以便及時(shí)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。

大致的稅務(wù)籌劃的基本步驟流程就是以上這樣，當(dāng)然在實(shí)行過(guò)程中有的行業(yè)可能會(huì)更復(fù)雜一點(diǎn)，但是為了企業(yè)可以更好的發(fā)展，稅務(wù)籌劃是勢(shì)在必行的。

稅務(wù)籌劃應(yīng)該如何做？

稅務(wù)籌劃如何做？今天分享給大家十個(gè)須知：

須知一；

納稅籌劃，不要從發(fā)票上亂做文章，若是一個(gè)籌劃方案中你發(fā)現(xiàn)無(wú)非就是找票，那么你就要好好琢磨一下這項(xiàng)籌劃方案的風(fēng)險(xiǎn)性和可行性了！

須知二；

納稅籌劃，一定不是單純?yōu)榱藴p少稅款為主要目的，如何不讓納稅義務(wù)從源頭上就出現(xiàn)和發(fā)生，才是籌劃的根本，因此財(cái)務(wù)人員還要從業(yè)務(wù)源頭入手籌劃才可以。

須知三；

利用稅收優(yōu)惠政策來(lái)納稅籌劃是最基礎(chǔ)的籌劃方式，當(dāng)然也最安全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)每一項(xiàng)納稅籌劃的方案制定，就是對(duì)當(dāng)下稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)享盡享！但是一定要正確恰當(dāng)?shù)乩谜?，不要歪曲稅收政策，利用?yōu)惠政策不要過(guò)于激進(jìn)，應(yīng)慎用政策。

須知四；

好的納稅籌劃一定是建立在業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生的前提之下，財(cái)務(wù)人員一定要還原業(yè)務(wù)真實(shí)面貌，切記不要背離真實(shí)業(yè)務(wù)，不符合業(yè)務(wù)真實(shí)面貌的節(jié)稅，其實(shí)就是偷稅，會(huì)計(jì)人員必須慎重節(jié)稅，稅務(wù)來(lái)源于業(yè)務(wù)，節(jié)稅靠的是業(yè)務(wù)流程改變，而不是歪曲業(yè)務(wù)事實(shí)。

須知五；

稅務(wù)籌劃的背后往往沒(méi)有真實(shí)的商業(yè)目的，但是要?jiǎng)?chuàng)造商業(yè)目的，稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是要根據(jù)預(yù)見(jiàn)到稅收的變化，來(lái)合理安排交易行為的時(shí)間。

須知六；

前提是別違法，別帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員切記不要刻意地為了省稅而節(jié)稅，應(yīng)把防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)放在第一位，也就是說(shuō)控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比節(jié)稅更重要！

須知七；

稅務(wù)管理的三大核心：該交的稅一分不能少這叫風(fēng)險(xiǎn)控制！不該交的稅一分不多交這叫稅務(wù)籌劃，要讓稅務(wù)局相信你是對(duì)的這就是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)！

須知八；

新時(shí)期納稅籌劃一定要注意三大紀(jì)律：服從法律、服從商業(yè)模式、服從企業(yè)實(shí)際！在當(dāng)前金稅三期形勢(shì)下，“千瘡百孔”的企業(yè)要提高企業(yè)的稅商，加強(qiáng)業(yè)財(cái)稅法的融合，學(xué)會(huì)防范風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)！

須知九；

要做好納稅籌劃，必須學(xué)好專業(yè)，專業(yè)技術(shù)過(guò)硬才能考慮周全。納稅籌劃不是靠誤打誤撞，企業(yè)永遠(yuǎn)不要心存僥幸，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)其實(shí)都是在稅務(wù)局面前裸奔！

須知十；

稅務(wù)籌劃一定要做好最后一公里，否則就是失敗的籌劃！切記不要顧頭不顧尾！稅籌方案千萬(wàn)條，安全合規(guī)第一條！

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